Cómo elegir el ejecutor adecuado para su patrimonio

La mayoría de las personas saben que deberían tener un testamento, pero pocas personas entienden lo importante que es seleccionar al ejecutor adecuado para ayudar a administrar sus asuntos y distribuir sus activos a los herederos tras su muerte. El hecho es que elegir al ejecutor "correcto" significará que los seres queridos recibirán su herencia de manera oportuna. Elegir el equivocado podría provocar demoras prolongadas, problemas de impuestos y posiblemente incluso un "concurso".

TUTORIAL: Fundamentos de planificación patrimonial
Con el fin de proporcionar una mejor comprensión de por qué es tan importante seleccionar un ejecutor capaz, exploraremos en este artículo qué sucede con su patrimonio (y la participación del ejecutor) después de su fallecimiento. (Para obtener más información sobre cómo hacer un testamento, consulte Por qué debería redactar un testamento y tres documentos que no debería prescindir ).

Su patrimonio está abierto Con el fin de "abrir" oficialmente su patrimonio en los EE. UU. Y comenzar el proceso de prueba de su testamento, el albacea archivará los documentos con el condado donde declara que él es el albacea y representará el patrimonio. El albacea también debe notificar a los acreedores y / u otras partes interesadas sobre su fallecimiento y su derecho a presentar un reclamo contra su patrimonio. (Para seguir leyendo sobre planificación patrimonial, consulte La importancia de la planificación patrimonial y de contingencia y cómo comenzar a planificar su patrimonio ).

Algunos tribunales de sucesiones exigirán que se envíen cartas certificadas a los acreedores potenciales. Otros simplemente requieren que se publique un aviso en un periódico local. Pero, en cualquier caso, corresponde al albacea (con ayuda del tribunal) identificar a esos acreedores y notificarlos adecuadamente. Para ser claros, los errores de notificación pueden dar lugar a demandas de los beneficiarios, herederos y / o acreedores. Por lo tanto, la tarea definitivamente garantiza un individuo maduro. (Descubra cómo elegir a sus beneficiarios en Actualización de sus beneficiarios, designaciones problemáticas de beneficiarios - Parte 1 y Parte 2 ).

Entonces, ¿qué es la legalización? Para aquellos que no lo saben, la sucesión es un proceso llevado a cabo por un tribunal (generalmente denominado tribunal de sucesiones) que determina la validez del testamento del difunto. El tribunal también ayuda a identificar y localizar beneficiarios y supervisa la distribución de activos. (Descubra cómo evitar los costos de legalización en Saltar los costos de la sucesión).

Recopilación de activos Es tarea del albacea hacer un inventario preciso de los activos del fallecido. Esto incluye hacer una lista de todas las cuentas bancarias, de corretaje y de jubilación, así como cualquier propiedad que el difunto poseyera. Además, un inventario de efectos personales, como colecciones, antigüedades u otros objetos de valor debe tabularse y presentarse al tribunal de sucesiones para su revisión.

Obviamente, esta puede ser una tarea extremadamente lenta. Puede significar revisar la documentación personal del difunto para obtener información, entrevistar a herederos o examinar documentos de propiedad en el ayuntamiento local. Y de nuevo, se espera que la información sea precisa y completa para que los herederos reciban su (s) herencia (s) de manera oportuna.

Administración del patrimonio El albacea tiene la responsabilidad de utilizar los fondos del patrimonio para pagar las facturas pendientes de pago del difunto (como facturas de servicios públicos o tarjetas de crédito) en el momento de su fallecimiento. El albacea también debe cobrar el dinero adeudado al fallecido. Esto es extremadamente importante porque el dinero debe pasarse a los beneficiarios de acuerdo con las disposiciones del testamento.

Si una empresa está involucrada, el albacea puede tener que comprar o vender ciertos activos, hacer distribuciones de nómina y, de lo contrario, administrar temporalmente la empresa (o al menos, encontrar a alguien que lo haga) hasta que se transfiera a los herederos (nuevamente según las disposiciones del testamento).

En resumen, esto significa que tener un ejecutor experto en negocios también es imprescindible.

Manejo de impuestos Corresponde al albacea encontrar un abogado o un contador para calcular los impuestos a la herencia que se adeuden (o hacerlo ellos mismos), y luego presentar la declaración de impuestos correspondiente para realizar el pago. Además, el albacea es responsable de presentar una declaración final del impuesto sobre la renta (formulario 1040) para el fallecido. El propósito de esto es pagar los impuestos adeudados sobre los ingresos obtenidos en el último año de la vida del fallecido, y / o recibir cualquier reembolso (que finalmente se pasaría a los beneficiarios). Nuevamente, estas tareas requieren un individuo inteligente y disciplinado que sea capaz de apreciar las implicaciones de sus deberes. (Para obtener más información sobre los impuestos sobre el patrimonio, consulte Prepárese para la eliminación gradual del impuesto sobre el patrimonio).

Cierre del patrimonio Este es un proceso en el que el albacea debe probar al tribunal de sucesiones que ha notificado adecuadamente a todos los acreedores potenciales de la muerte del fallecido. El albacea también debe demostrar al tribunal que él o ella ha pagado todas las facturas e impuestos adeudados. Como parte del proceso, el albacea también puede tener que mostrar las exenciones del estado de que se han liquidado todos los pasivos y proporcionar una contabilidad exhaustiva de cualquier ingreso ganado o desembolso realizado por el patrimonio después de la muerte del difunto.

Distribución de activos Después de que se hayan liquidado todas las deudas, corresponde al albacea distribuir los activos a los herederos según las disposiciones del testamento del difunto. Esto puede significar pagar fondos a los herederos directamente o, si el testamento lo prevé, financiar un fideicomiso para menores.

Si bien esto puede parecer una tarea fácil, no lo es. Después de todo, el albacea puede tener que lidiar con miembros celosos de la familia u otras personas que se sienten engañadas por no haber recibido su deuda. Por lo tanto, depende del albacea reunirse y explicar las distribuciones a los herederos. En otras palabras, ser una "persona de personas". Por cierto, el objetivo aquí es evitar los concursos de testamento (donde una entidad presenta una demanda tratando de obtener fondos que no se legaron en el testamento) que podrían demorar el proceso de distribución aún más.

Elección de la persona adecuada La mayoría de las personas tienden a elegir miembros de la familia u otros amigos o parientes cercanos para que actúen como albacea y administren sus testamentos tras su muerte. Pero debido a las complejidades que forman parte del trabajo, las personas deben darse cuenta de que se debe elegir al individuo más competente (no el más cercano en relación). Como se mencionó anteriormente, esto no significa que el individuo elegido debe hacer todo por sí mismo. Los ejecutores pueden contratar a otros para ayudar con varios aspectos del proceso (como un contador para ayudar con la parte de impuestos).

Con eso en mente, si no tiene un amigo o un pariente que cree que puede completar estas tareas de manera satisfactoria, no se preocupe: los abogados, contadores y otros profesionales pueden actuar como ejecutores de una tarifa, generalmente derivada del patrimonio del difunto. Y si bien esa tarifa puede ser de cientos o incluso miles de dólares (dependiendo del tamaño del patrimonio y las dificultades involucradas) puede valer la pena, especialmente si significa que su familia recibirá su herencia intacta y oportuna.

La conclusión es que la mayoría de las personas asume que ser un ejecutor es una tarea fácil que cualquiera puede realizar, pero debido a que el proceso de sucesión es tan complicado y puede implicar la interacción con profesionales fiscales y legales, solo una persona inteligente y confiable debe ser nombrada como albacea.