Cómo funciona una cuenta Roth IRA después de la jubilación

En los últimos años, la Roth IRA se ha disparado en popularidad con los estadounidenses que buscan guardar dinero para la jubilación. En 2016, aproximadamente un tercio de los 42, 6 millones de propietarios de cuentas de jubilación individual (IRA) en los EE. UU. Tenían la versión Roth; para 2019, más de la mitad de ellos lo hicieron, según datos del Investment Company Institute (ICI).

La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA), aprobada a fines de 2018, también proporcionó un impulso para los Roth: las tasas de impuestos sobre la renta que redujo la Ley se revertirán a niveles más altos en 2026. Dado que las IRA Roth requieren que pague impuestos sobre las contribuciones —Pero ninguno en las distribuciones — funcionan bien para las personas que esperan estar en una categoría impositiva más alta en el futuro y / o cuando se jubilen. Entonces, la nueva ley encaja perfectamente en la ventaja fundamental de Roth.

Las cuentas Roth IRA ofrecen a los jubilados algunas otras ventajas únicas en términos de impuestos, distribuciones y transferencia de ahorros no gastados a la próxima generación. Sigue leyendo para aprender cómo funciona una Roth IRA después de la jubilación.

Para llevar clave

• Puede seguir contribuyendo a una cuenta Roth IRA después de la jubilación, siempre que tenga algunos ingresos ganados.
• Una vez que cumpla 59½ años, puede comenzar a tomar retiros libres de impuestos de ambas contribuciones y ganancias de su Roth IRA si ha tenido la cuenta durante al menos cinco años.
• A diferencia de una cuenta IRA tradicional, nunca se le exige que tome distribuciones de una cuenta Roth IRA y puede dejar la cuenta completa a sus herederos.

Un Roth IRA Refresher

Comencemos con algunos conceptos básicos de Roth IRA.

Aunque el Roth IRA comparte muchas similitudes con el IRA tradicional, existen algunas diferencias clave entre estas dos cuentas de jubilación. A diferencia de una IRA tradicional, sus contribuciones a una Roth IRA no son deducibles de impuestos. Sin embargo, una vez que comience a tomar distribuciones calificadas de un Roth IRA, no se le aplicarán impuestos. Una cuenta Roth IRA acumula ganancias con una base de impuestos diferidos y esas ganancias estarán exentas de impuestos si cumple con ciertos requisitos.

Además, a diferencia de las cuentas IRA tradicionales, no hay límite de edad para realizar contribuciones Roth IRA, siempre y cuando haya obtenido ingresos. Finalmente, las IRA Roth no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD) durante su vida.

Las cuentas Roth IRA son especialmente populares entre los jóvenes trabajadores estadounidenses. Según ICI, más de tres de cada 10 inversores de Roth IRA tienen menos de 40 años. Casi una cuarta parte (24%) de las contribuciones de Roth IRA son realizadas por inversores entre las edades de 25 y 34 años, en comparación con solo el 7, 5% de los depósitos tradicionales de IRA.

Hacer contribuciones Roth IRA

Como se mencionó, no importa la edad que tenga, puede continuar contribuyendo a su Roth IRA siempre que obtenga ingresos, ya sea que reciba un salario como empleado del personal o 1099 ingresos por trabajo por contrato (a diferencia de una IRA tradicional, que no permite contribuciones después de que cumpla 70 años y medio, incluso si ha obtenido ingresos). Esta disposición hace que las IRA Roth sean ideales para los semi-jubilados que continúan trabajando unos días a la semana en la antigua empresa, o para los jubilados que mantienen su mano, haciendo consultas ocasionales o trabajos independientes.

La contribución máxima de Roth para 2019 es de $ 6, 000 (o $ 7, 000 si tiene 50 años o más para el final del año, debido a una contribución de recuperación de $ 1, 000). Las contribuciones deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del año siguiente (incluidas las extensiones). Por ejemplo, puede hacer una contribución a su IRA 2019 hasta el 15 de abril de 2020 o más tarde si solicita una extensión.

Las cuentas Roth IRA también tienen límites de ingresos que afectan si (y cuánto) puede contribuir. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, por ejemplo, deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de menos de $ 122, 000 para ser elegibles para hacer una contribución completa; entre $ 122, 000 y $ 137, 000 pueden hacer una contribución parcial.

Aunque ya no puede contribuir a una cuenta Roth IRA una vez que deja de ganar compensación, su cónyuge, si tiene una, puede establecer y financiar una cuenta Roth IRA en su nombre si aún tiene ingresos. Debido a que las cuentas IRA no pueden mantenerse como cuentas conjuntas, la cuenta Roth IRA conyugal debe estar a su nombre, incluso si su cónyuge está haciendo las contribuciones.

Si su cónyuge ha obtenido ingresos y usted no, puede financiar su Roth IRA por usted.

Tomar distribuciones de Roth IRA

Puede retirar contribuciones de su Roth IRA en cualquier momento y por cualquier motivo sin impuestos ni multas. Sin embargo, no puede retirar las ganancias en su Roth IRA hasta que tenga al menos 59½ y la cuenta haya estado abierta durante cinco años o más. Si aprovecha las ganancias antes de este momento, es probable que tenga que pagar impuestos y multas por los retiros. (Afortunadamente, los retiros de Roth IRA generalmente se consideran como provenientes de contribuciones primero. Por lo tanto, no sacará ganancias hasta que haya retirado una cantidad igual a sus contribuciones totales).

Hay, sin embargo, algunas excepciones a los impuestos y multas. En ciertos casos, se le permite tomar retiros libres de impuestos y multas (también conocidos como distribuciones calificadas) de sus ganancias de Roth IRA antes de cumplir 59½.

Por ejemplo, si usara el dinero para comprar, construir o reconstruir una primera vivienda para usted o un familiar calificado, se consideraría una distribución calificada. (Esto está limitado a $ 10, 000 por vida). También puede tomar distribuciones calificadas de su Roth para gastos calificados de educación superior o si queda discapacitado.

Por otro lado, si toma una distribución no calificada que no cumple con estos requisitos, tendrá que pagar impuestos sobre la renta y / o una multa por distribución anticipada del 10%. La fuente de una distribución no calificada determina el tratamiento fiscal aplicable.

Dejar una herencia Roth IRA

Debido a que no hay distribuciones mínimas requeridas con un Roth IRA durante su vida, si no necesita el dinero para los gastos de subsistencia, puede dejarlo todo a sus herederos.

Debido a que ha pagado por adelantado los impuestos de la cuenta Roth IRA, sus beneficiarios no recibirán una factura de impuestos cuando reciban ingresos de la cuenta. Esto le permite dejar un flujo de ingresos libres de impuestos a sus hijos, nietos u otros herederos que pueden extenderse a lo largo de su vida. Si bien los herederos que no son cónyuges deben tomar las distribuciones mínimas requeridas en las cuentas Roth IRA heredadas, no se les aplicarán impuestos por los retiros siempre que cumplan con las reglas de RMD. Nuevamente, esto difiere de las cuentas IRA tradicionales, donde los RMD están sujetos a impuestos para los beneficiarios, al igual que lo son para los propietarios originales.

La línea de fondo

No hay duda de que un Roth IRA ofrece algunos beneficios extremadamente valiosos después de la jubilación. No solo puede realizar retiros libres de impuestos de un Roth, sino que también tiene la máxima flexibilidad en cuanto a cuándo y cuánto retira. Esto significa que puede dejar un buen paquete libre de impuestos para sus herederos o escalonar las distribuciones dependiendo de la cantidad de ingresos que obtenga de otras fuentes, como el Seguro Social, el trabajo u otras inversiones.

Las cuentas Roth IRA pueden abrirse en la mayoría de las casas de bolsa, pero algunas ofrecen un mejor acceso y opciones que otras. Si está comprando, consulte la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA y Roth IRA.