Anualidad de jubilación individual
Una anualidad de jubilación individual es un vehículo de inversión de jubilación similar a una IRA, excepto que debe involucrar una anualidad y no se gestiona activamente. Una anualidad es un producto financiero que acumula fondos en una etapa inicial para producir una corriente de ingresos de por vida más adelante.
Las anualidades de jubilación individual tienen los mismos límites de contribución, ventajas fiscales y disposiciones de recuperación que una cuenta de jubilación individual (IRA). Deben emitirse a nombre del propietario, y solo el propietario de la anualidad o sus beneficiarios sobrevivientes son elegibles para recibir los beneficios del contrato.
Los fundamentos de una anualidad de jubilación individual
Los contratos de anualidades de jubilación individuales son esencialmente planes de jubilación personal con impuestos diferidos o antes de impuestos. Se pueden usar para generar ingresos en la jubilación para un anualista / propietario y se pueden invertir en una anualidad fija o una anualidad variable. Las anualidades a menudo son vendidas por empresas financieras o compañías de seguros.
Se aplican varios requisitos específicos a las anualidades de jubilación individuales. Por ejemplo, todo el interés del propietario en la anualidad debe estar totalmente conferido, y el propietario no puede transferir nada del saldo a otra persona (aunque se puede nombrar un beneficiario). Este tipo de cuenta de inversión debe permitir primas flexibles, y las contribuciones anuales tienen un límite máximo especificado, que es de $ 6, 000 a partir de 2019 (de 49 años o menos) y $ 7, 000 para las personas de 50 años o más ($ 1, 000 más debido a una recuperación) subsidio de contribución). Las distribuciones de este tipo de anualidad deben hacerse antes del 1 de abril del año en que el propietario cumpla 70 años y medio.
Para llevar clave
- Una anualidad de jubilación individual es una anualidad comprada con la intención de generar ingresos de jubilación de por vida.
- Una anualidad de jubilación colocada en una IRA tradicional puede usar dólares antes de impuestos para financiarla, mientras que los flujos de efectivo generados más tarde están sujetos al impuesto sobre la renta.
- Cuando se coloca en una cuenta Roth IRA, se utilizan dólares después de impuestos para financiarlo y los ingresos se generan libres de impuestos.
Anualidad de jubilación individual vs. IRA
Las anualidades de jubilación individuales, como las cuentas de jubilación individuales, están disponibles en las mismas variedades: tradicionales (tanto deducibles como no deducibles) y Roth. Difieren en cómo se financian, cómo se gravan los retiros y en qué pueden invertir. La mayor diferencia entre las anualidades de jubilación individuales y las IRA es que esta última está abierta a cualquier inversión ofrecida por un custodio de cuenta, mientras que la primera se limita a anualidades fijas y variables solamente.
Muchas veces, una anualidad de jubilación se puede colocar dentro de una cuenta de jubilación. Si la anualidad se coloca en una IRA tradicional, los flujos de efectivo recibidos estarán sujetos al impuesto sobre la renta a la tasa impositiva a la que está sujeto en el momento en que se recibe. Sin embargo, si la anualidad se encuentra en una cuenta Roth IRA (sujeta a límites de contribución), donde se financia con dólares después de impuestos, los flujos de efectivo recibidos de la anualidad se entregarán libres de impuestos.
Ventajas de la anualidad de jubilación individual
Una anualidad de jubilación individual puede ayudar a las personas de dos maneras principales: aquellos que no son elegibles para un plan de ahorro e inversión para la jubilación patrocinado por los empleados pueden usarlos para generar ingresos durante la jubilación. Además, pueden ofrecer ventajas en la deducibilidad de un monto de contribución inicial al que algunas personas no tendrían acceso de otra manera debido a su nivel de ingresos. Algunas otras ventajas de las anualidades de jubilación individuales incluyen:
- Los fondos siempre están disponibles para el propietario de la anualidad.
- Pueden ser creados y financiados independientemente del patrocinador del empleador.
- Los impuestos sobre las contribuciones y las ganancias no se deben hasta la jubilación / retirada.
Las reglas que rigen las anualidades de jubilación individuales se pueden encontrar en el Título 26, Subsección 408 del Código de los Estados Unidos.
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