Herencia
La herencia se refiere a los activos que un individuo lega a sus seres queridos después de su fallecimiento. Una herencia puede contener dinero en efectivo, inversiones como acciones o bonos y otros activos como joyas, automóviles, arte, antigüedades y bienes raíces.
Cómo funciona una herencia
El valor de una herencia puede variar desde unos pocos miles de dólares hasta varios millones de dólares. En la mayoría de los países, los activos de herencia están sujetos a impuestos de herencia, donde los beneficiarios pueden verse afectados por obligaciones fiscales. Las tasas de un impuesto a la herencia (a veces denominado "deber de muerte" o "el último giro del cuchillo del taxista) dependen de una serie de factores, incluido el estado de residencia del beneficiario, el valor de la herencia y la relación del beneficiario al difunto
Para llevar clave
- Una herencia es un término financiero que describe los activos transmitidos a las personas después de que alguien muere.
- La mayoría de las herencias consisten en efectivo que está estacionado en una cuenta bancaria pero que puede contener acciones, bonos, automóviles, joyas, automóviles, arte, antigüedades, bienes raíces y otros activos tangibles.
- Aquellos que reciben una herencia pueden estar sujetos a impuestos a la herencia, donde cuanto más distante esté el beneficiario del difunto, mayor será el impuesto a la herencia.
- Actualmente hay seis estados de EE. UU. Que imponen impuestos a la herencia.
Actualmente, los seis estados estadounidenses que tienen impuestos a la herencia son Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Y en la mayoría de estos estados, cualquier activo que se lega a un cónyuge está exento de impuestos a la herencia. En algunos casos, los niños también están exentos, o pueden enfrentar tasas impositivas más bajas.
Nota: Un impuesto a la herencia difiere de un impuesto al patrimonio, que es un gravamen sobre la transferencia del patrimonio de una persona fallecida. Pero los impuestos patrimoniales no se aplican a los bienes que le quedan al cónyuge o a organizaciones benéficas reconocidas por el gobierno federal, en la mayoría de los casos.
Los beneficiarios que no tienen vínculos familiares con el difunto generalmente están sujetos a impuestos de herencia más altos que los beneficiarios que están estrechamente relacionados con el difunto. Considere el siguiente ejemplo: en Nebraska en 2018, un padre, abuelo, hermano, hijo u otros descendientes lineales (incluidos los hijos adoptivos) pagaron un impuesto a la herencia del 1% sobre los activos que exceden los $ 40, 000. Por el contrario, los familiares que fueron retirados del difunto pagaron impuestos de herencia del 13% sobre montos superiores a $ 15, 000. Todos los demás beneficiarios, como amigos y parientes lejanos, pagaron impuestos a la herencia a una tasa del 18% sobre los activos que exceden los $ 10, 000.
Beneficiarios vs. Herederos
Hay una distinción entre un "beneficiario" y un "heredero". Los beneficiarios se refieren a individuos nombrados en un testamento, mientras que los herederos se refieren a personas como un hijo o un cónyuge sobreviviente, que tienen derecho a recibir la propiedad del difunto, por "sucesión intestada", que es un conjunto de reglas creadas para resolver los asuntos de herencia, en ausencia de un testamento.
Ejemplo del mundo real
Lisa Marie Presley recientemente ha luchado contra su ex manager, Barry Siegel, por las acusaciones de que él desperdició su herencia de su padre, Elvis Presley. Su herencia, según la demanda, valía $ 100 millones. Siegel también contrarrestó a Presley por $ 800, 000.
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