Auto-trato
El auto-trato es cuando un fiduciario actúa en su mejor interés en una transacción en lugar de en el mejor interés de sus clientes. Representa un conflicto de intereses y un acto ilegal, y puede conducir a litigios, sanciones y la terminación del empleo para quienes lo cometen. El auto-trato puede tomar muchas formas, pero generalmente implica que un individuo se beneficie, o intente beneficiarse, de una transacción que se ejecuta en nombre de otra parte.
Desglosando el auto-trato
El auto-trato puede involucrar a muchos tipos de individuos que trabajan bajo las pautas de responsabilidad fiduciaria. Pueden incluir fideicomisarios, abogados, funcionarios corporativos, miembros de la junta y asesores financieros, entre otros. El auto-trato puede consistir en una variedad de acciones que buscan enriquecerse de manera inapropiada, como usar los fondos de la compañía como un préstamo personal, ignorar el deber de lealtad a un empleador para asumir un trato u oportunidad para uno mismo, o usar información privilegiada o no pública información en una transacción bursátil. El auto-trato puede tomar muchas formas y no siempre necesita enriquecer directamente al individuo que comete el acto.
Ejemplos de autogestión
Un ejemplo de auto-negociación sería si un asesor financiero a sabiendas aconsejara a sus clientes que compraran productos financieros que no fueran lo mejor para ellos (como demasiado caros o inadecuados) para ganar una comisión mayor. Algunos ejemplos más:
- Si un corredor recibió una orden de venta de acciones de un cliente pero vendió sus acciones de ese mismo antes de vender las acciones de su cliente.
- Si un socio en un negocio persiguió una oportunidad que estaba destinada a la sociedad en su conjunto y no se lo contó a los otros socios.
- Si el funcionario de una empresa solo adjudicara un contrato a un proveedor con la condición de que proporcionara una pasantía al hijo del funcionario.
- Si un editor a cargo de producir y administrar un sitio web subcontrataba algunas tareas a una empresa que poseía en parte a un precio superior al necesario y no informaba a la gerencia.
Autorretratos y sin fines de lucro
El negocio propio está escrito en el Código de los Estados Unidos (26 USCA § 4941) donde el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede imponer un impuesto del 5% sobre cada acto de negocio propio cometido por una persona descalificada con una fundación privada. Una persona descalificada puede ser un administrador, director, funcionario, pariente o contribuyente clave de la fundación, entre otros. La regla prohíbe las transacciones que incluyen préstamos, arrendamientos, ventas, intercambios, algunos tipos de compensación y transferencia de activos a una persona descalificada. Para obtener más información, consulte la guía del IRS sobre autogestión.
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