Estirar IRA
Un IRA extendido es una estrategia de planificación patrimonial que extiende el estado de impuestos diferidos de una IRA heredada cuando se pasa a un beneficiario no cónyuge. Permite el crecimiento continuo con impuestos diferidos de una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
Al utilizar esta estrategia, una IRA puede transmitirse de generación en generación, mientras que los beneficiarios disfrutan de un crecimiento con impuestos diferidos y / o libres de impuestos. El término "estiramiento" no representa un tipo específico de IRA; más bien es una estrategia financiera que permite a las personas alargar la vida, y por lo tanto las ventajas fiscales, de una IRA.
Para llevar clave
- Estirar una IRA le da a los fondos potencialmente décadas para aumentar los impuestos diferidos
- Los herederos no conyugales deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en función de su expectativa de vida, por lo que pasar el IRA a los herederos más jóvenes alarga el tiempo que puede continuar creciendo antes de que se retiren los fondos.
- Las IRA Stretch son especialmente beneficiosas cuando se usan con Roth IRA porque las distribuciones generalmente están exentas de impuestos.
Cómo funciona un estiramiento IRA
Estirar un IRA le da a los fondos en el IRA más tiempo, potencialmente décadas, para aumentar los impuestos diferidos. Esto brinda la oportunidad de aumentar significativamente los fondos para las generaciones futuras. Con una IRA tradicional, el propietario debe comenzar a tomar la distribución mínima requerida (RMD) antes del 1 de abril del año después de cumplir 70½. El RMD se calcula tomando el saldo de la cuenta el 31 de diciembre del año anterior y dividiendo ese número por el número de años que quedan en la expectativa de vida del propietario (como se indica en la tabla "Uniform Lifetime" del IRS). Cada año, el RMD se calcula dividiendo el saldo de la cuenta por la esperanza de vida restante.
Los herederos no cónyuges de cualquier edad, independientemente del tipo de IRA, deben tomar RMD en función de su esperanza de vida (las reglas para las IRA heredadas son diferentes para los cónyuges y no cónyuges). Cuanto más joven sea el beneficiario, menor será el RMD, lo que permite que queden más fondos en el IRA para estirar el IRA con el tiempo. Esta es la razón por la cual muchas IRA estiradas se pasan al miembro más joven de una familia.
Stretch IRA: quién los usa
En general, los jubilados más ricos que saben que su cónyuge tendrá suficiente dinero para la jubilación utilizarán una cuenta IRA para mantener la riqueza de su familia al nombrar a la persona más joven de su familia como beneficiaria. Sus impuestos mínimos de RMD significarán que la suma restante en su IRA continuará creciendo con impuestos diferidos. Sin embargo, no todas las cuentas IRA permiten la estrategia de estiramiento, y los inversores deben consultar con su asesor financiero o institución financiera para determinar si los beneficiarios podrán distribuir durante un período de esperanza de vida.
Las IRA Stretch son especialmente beneficiosas cuando se usan con Roth IRA porque las distribuciones generalmente están exentas de impuestos, mientras que las distribuciones IRA tradicionales se tratan como ingresos ordinarios.
Estirar desarrollos de IRA
En 2016-2017 se rumoreaba que la nueva legislación pondría fin a la IRA extendida y exigiría que los beneficiarios que no son cónyuges usen una regla de cinco años para las distribuciones mínimas requeridas. Pero con la aprobación de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos, el IRA se aplazó.
Sin embargo, los proyectos de ley de jubilación que se aprobarán en el Congreso en el verano de 2019 pueden limitar el uso y el alcance de las IRA estiradas. Estén atentos para ver si las reglas cambian.
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