Gravamen fiscal
Un gravamen fiscal es un reclamo legal contra los activos de una persona o empresa que no paga los impuestos adeudados al gobierno. En general, un derecho de retención sirve para garantizar el pago de una deuda como un préstamo o, en este caso, impuestos. Si no se cumple la obligación, el acreedor puede proceder a confiscar los activos.
Cómo funcionan los gravámenes fiscales
El gobierno federal o estatal puede imponer un gravamen fiscal sobre una propiedad si el propietario está atrasado en los impuestos sobre la renta. Los gobiernos locales pueden colocar un gravamen sobre una propiedad por falta de pago de la propiedad o impuestos locales sobre la renta.
Para llevar clave
- Si un contribuyente no responde a una demanda de pago, el gobierno puede imponer un gravamen sobre los activos de la persona.
- El derecho de retención puede ser eliminado si el contribuyente acepta un plan de pago o toma otra medida con el acuerdo del gobierno.
- Si no se hace ningún intento de reembolso, el gobierno puede confiscar los activos para la venta.
El derecho de retención no significa que la propiedad será vendida. Por el contrario, garantiza que la autoridad fiscal obtenga el primer reclamo sobre cualquier otro acreedor que compita por los activos del acreedor.
El proceso
El proceso comienza cuando un contribuyente recibe una carta que detalla cuánto se debe. Esto se conoce como aviso y demanda de pago.
Si el contribuyente no paga la deuda o intenta resolverla con el IRS, la agencia puede imponer un derecho de retención sobre los activos de la persona.
Este derecho de retención se adhiere a todos los activos de los contribuyentes, incluidos los valores, propiedades y vehículos. Cualquier activo que el contribuyente adquiera mientras el embargo preventivo esté vigente también se aplica. También se adjunta a cualquier propiedad comercial y las cuentas por cobrar de la empresa.
Si el contribuyente opta por declararse en quiebra, el gravamen y la deuda tributaria podrían continuar incluso después de la quiebra. La mayoría de las deudas se eliminan mediante procedimientos de quiebra, pero no las deudas de impuestos federales.
Lo que puede hacer el IRS
En los EE. UU., El IRS puede imponer un embargo preventivo contra la casa, el vehículo y las cuentas bancarias de un contribuyente si los pagos de impuestos federales son morosos y no se ha demostrado ningún esfuerzo para pagar los impuestos adeudados.
Un derecho de retención de impuestos federales tiene precedencia sobre todos los reclamos de otros acreedores. También dificulta que el contribuyente venda los activos u obtenga crédito.
La única forma de liberar un gravamen de impuestos federales es pagar completamente el impuesto adeudado o llegar a un acuerdo con el IRS.
Una vez que se ha presentado un gravamen, aparecerá en el informe de crédito del contribuyente, dañando la calificación crediticia de la persona. También evita que el contribuyente venda o refinancie los activos a los que se han adjuntado gravámenes.
La única forma de salir de un gravamen de impuestos federales es pagar los impuestos adeudados en su totalidad o llegar a un acuerdo con el IRS.
El derecho de retención permanecerá vigente hasta que se resuelva la factura de impuestos o caduque el plazo de prescripción de la deuda.
El IRS tiene la autoridad para confiscar los activos de un contribuyente que ignora un gravamen fiscal.
Salir de un gravamen fiscal
La forma más sencilla de salir de un gravamen de impuestos federales es pagar los impuestos adeudados. Sin embargo, si esto no es posible, hay otras formas de lidiar con un gravamen con la cooperación del IRS.
- El IRS considerará liberar un gravamen fiscal si el contribuyente acepta un plan de pago con un retiro automático mensual hasta que la deuda esté satisfecha.
- El contribuyente puede descargar una propiedad específica, eliminándola efectivamente del gravamen. No todos los contribuyentes o propiedades son elegibles para el alta. La Publicación 783 del IRS detalla las regulaciones sobre la descarga de bienes.
- La subordinación en realidad no elimina el gravamen de ninguna propiedad, pero a veces facilita que el contribuyente obtenga otra hipoteca o préstamo. El Formulario 14134 del IRS se utiliza para solicitar dicha acción.
- Otro proceso más, el retiro de la notificación, elimina la notificación pública de un gravamen fiscal federal. El contribuyente todavía es responsable de la deuda, pero bajo retiro, el IRS no compite con ningún otro acreedor por la propiedad del deudor. El formulario 12277 es la solicitud.
Si el pago de los impuestos es simplemente imposible, el contribuyente debe pagar la mayor cantidad de deuda posible y buscar el despido del saldo en la corte de bancarrota.
¿Qué pasa después?
Si los impuestos permanecen impagos, la autoridad fiscal puede usar un gravamen fiscal para incautar legalmente los activos del contribuyente con el fin de cobrar el dinero que se le debe.
Mientras que un gravamen asegura los intereses o reclamos del gobierno sobre la propiedad, un gravamen le permite al gobierno embargar y vender la propiedad para pagar la deuda tributaria.
Una vez que termine
Los gravámenes fiscales se registran públicamente. Después de que un deudor de impuestos paga la deuda, los registros del condado se actualizarán para reflejar el hecho de que se ha liberado el derecho de retención.
Sin embargo, el reclamo permanecerá en el informe de crédito de la persona por hasta 10 años. El contribuyente puede notificar a la agencia de crédito que el reclamo ha sido resuelto.
Comparar cuentas de inversión Nombre del proveedor Descripción Divulgación del anunciante × Las ofertas que aparecen en esta tabla son de asociaciones de las cuales Investopedia recibe una compensación.