¿Qué son las ganancias y pérdidas no realizadas?

Se dice que las ganancias o pérdidas se "realizan" cuando una acción (u otra inversión) de su propiedad se vende realmente. Las ganancias y pérdidas no realizadas también se conocen comúnmente como ganancias o pérdidas "en papel".

Una pérdida no realizada ocurre cuando una acción disminuye después de que un inversionista la compra, pero aún no la ha vendido. Si una gran pérdida no se realiza, el inversor probablemente espera que la fortuna de la acción cambie y el valor de la acción aumente más allá del precio al que fue comprada. Si la acción sube por encima del precio de compra original, entonces el inversionista tendría una ganancia no realizada por el tiempo que él o ella retiene la acción.

¿Qué son las ganancias y pérdidas no realizadas?

Por ejemplo, supongamos que compra acciones en TSJ Sports Conglomerate a $ 10 por acción y luego, poco después, el precio de la acción cae a $ 3 por acción. Pero no lo vendes. En este punto, tiene una pérdida no realizada en esta acción de $ 7 por acción, porque el valor de sus acciones es de $ 7 dólares menos que cuando ingresó por primera vez en la posición.

Ahora, digamos que la fortuna de la compañía cambia y el precio de la acción se dispara a $ 18. Como todavía no ha vendido las acciones, ahora tendría una ganancia no realizada de $ 8 por acción ($ 8 por encima de donde compró por primera vez).

conclusiones clave

• Las ganancias o pérdidas no realizadas reflejan aumentos o disminuciones en las inversiones que posee: ganancias o déficits en papel.
• Una ganancia o pérdida se realiza cuando la inversión se vende realmente.
• Las ganancias de capital se gravan solo cuando se realizan; las pérdidas de capital solo pueden deducirse cuando se realizan.

Consecuencias fiscales

Llamar a las ganancias y pérdidas no realizadas ganancias o pérdidas "en papel" implica que la ganancia / pérdida solo es real "en papel". Esto es especialmente importante desde una perspectiva fiscal, ya que, en general, las ganancias de capital se gravan solo cuando se realizan, y solo puede deducir las pérdidas de capital en su declaración de impuestos después de que se realicen también. Por supuesto, si bien así es como funciona desde una perspectiva fiscal, recuerde que una pérdida es una pérdida, ya sea que se haya realizado o no.

Perspectiva del asesor

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Ángeles, CA

Las ganancias y pérdidas no realizadas (también conocidas como ganancias / pérdidas "en papel") son la cantidad que está arriba o abajo en los valores que ha comprado pero que aún no ha vendido. En general, las ganancias / pérdidas no realizadas no le afectan hasta que realmente venda el valor y, por lo tanto, "se dé cuenta" de la ganancia / pérdida. Entonces estará sujeto a impuestos, suponiendo que los activos no se encuentren en una cuenta con impuestos diferidos. Si, por ejemplo, compró 100 acciones "XYZ" por $ 20 por acción y aumentaron a $ 40 por acción, tendría una ganancia no realizada de $ 2, 000. Si vendiera esta posición, obtendría una ganancia de $ 2, 000 y le debería impuestos.

La recolección de pérdidas fiscales, la consideración de ganancias de capital a corto / largo plazo y su categoría de impuesto sobre la renta son factores importantes a tener en cuenta al decidir qué pasos tomar con las posiciones con ganancias o pérdidas.