¿Cuándo dejo de pagar el impuesto de la Seguridad Social?

De todos los impuestos que salen de su cheque de pago, ninguno puede ser tan ineludible como los que van al Seguro Social. Si es asalariado o trabaja por cuenta propia, generalmente debe contribuir durante toda su vida laboral. Sin embargo, hay algunas excepciones, que cubriremos aquí.

Para llevar clave

• La mayoría de los trabajadores estadounidenses tienen que pagar impuestos de la Seguridad Social mientras trabajen.
• Hay algunas excepciones, incluidos los miembros de ciertos grupos religiosos y algunos tipos de extranjeros no residentes.
• Los empleados federales contratados antes de 1984 también pueden estar exentos porque pagan en un sistema de jubilación separado.

Conceptos básicos de la retención de la seguridad social

Si trabaja para un empleador, su cheque de pago probablemente mostrará un monto retenido para FICA, la Ley Federal de Contribuciones de Seguros. FICA incluye tanto el Seguro Social como Medicare, el programa federal de seguro de salud para estadounidenses mayores de 65 años.

A partir de 2019, su salario de hasta $ 132, 900 tiene un impuesto del 6.2% para el Seguro Social, y su salario sin límite está sujeto al impuesto del 1.45% para Medicare. Su empleador iguala esas cantidades y envía el total al gobierno.

Si trabaja para usted mismo, tiene que pagar ambas mitades porque, en efecto, es empleado y empleador. Esto se conoce como SECA, o la Ley de Contribuciones Autónomas, impuesto.

¿Quién no tiene que pagar la Seguridad Social?

Personas con altos ingresos (más allá de cierto punto). Como se mencionó anteriormente, los trabajadores que ganan mucho dinero pagan solo una parte de sus ingresos. Después de que sus ingresos alcanzan cierto nivel, sus retenciones del Seguro Social se detienen durante el año. Oficialmente conocido como el límite de base salarial, el umbral cambia cada año.

Por ejemplo, "El límite salarial de 2019 para pagar impuestos FICA se incrementó a $ 132, 900 de $ 128, 400 en el año anterior", señala Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., en Irvine, California, y autor de "Index Fondos: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos ".

Miembros de algunos grupos religiosos . Algunos trabajadores están exentos de pagar impuestos del Seguro Social si ellos, su empleador y la secta, orden u organización a la que pertenecen rechazan oficialmente aceptar los beneficios del Seguro Social para la jubilación, la discapacidad, la muerte o la atención médica. Para recibir la exención, los miembros de dichos grupos deben presentar una solicitud utilizando el Formulario 4029 del IRS. Se aplican varias restricciones, que incluyen:

• El grupo debe haber existido desde 1950.
• El grupo debe haber proporcionado a sus miembros un nivel de vida realista desde ese momento.

Ciertos visitantes extranjeros. Aunque los extranjeros no residentes empleados en los EE. UU. Normalmente pagan el impuesto de la Seguridad Social sobre los ingresos que obtienen aquí, hay algunas excepciones. En su mayoría, esto se aplica a los empleados, estudiantes y educadores del gobierno extranjero que viven y trabajan en el país de manera temporal y que poseen el tipo correcto de visa. En algunos casos, sus familias y trabajadores domésticos también pueden estar exentos.

Algunos estudiantes universitarios estadounidenses. Los estudiantes universitarios y universitarios estadounidenses que trabajan a tiempo parcial en sus escuelas también pueden calificar para una exención del impuesto del Seguro Social. El trabajo debe depender de la inscripción a tiempo completo del estudiante en el colegio o universidad. "Los estudiantes que trabajan en una escuela, colegio o universidad donde el estudiante está siguiendo un curso de estudio están exentos de pagar impuestos FICA siempre que su relación con la escuela, el colegio o la universidad sea estudiante, lo que significa que la educación es predominantemente la relación, no empleo ", dice Alina Parizianu, CFP®, MBA, asesora financiera, ACap Asset Management, Inc., Nueva York, NY

Los ingresos más allá de cierto nivel ($ 132, 900 en 2019) no están sujetos al impuesto del Seguro Social, pero el impuesto de Medicare se aplica a todos los ingresos.

Empleados federales anteriores a 1984. Los empleados civiles del gobierno federal que comenzaron sus trabajos antes de 1984 están cubiertos por el Sistema de Retiro del Servicio Civil (CSRS), mientras que los que fueron contratados en 1984 o más tarde forman parte del Sistema de Retiro de Empleados Federales (FERS). Los trabajadores cubiertos por el CSRS no están obligados a pagar impuestos del Seguro Social, ni recibirán beneficios del Seguro Social. Sin embargo, aquellos cubiertos por el FERS son parte del sistema de Seguridad Social y contribuyen a la tasa impositiva actual.

Algunos trabajadores del gobierno estatal y local. Los empleados del gobierno estatal o local, incluidos los que trabajan para un sistema escolar público, colegio o universidad, pueden o no pagar los impuestos del Seguro Social. Si están cubiertos tanto por un plan de pensiones como por el Seguro Social, deben hacer contribuciones al Seguro Social. Pero si están cubiertos únicamente por un plan de pensiones, entonces no tienen que contribuir al sistema de Seguridad Social.

La línea de fondo

Entonces, ¿cuándo deja de pagar el impuesto de la Seguridad Social? Mientras esté empleado, la respuesta es casi siempre "nunca". Pero hay excepciones para cada regla, y si una de las mencionadas anteriormente parece aplicarse a usted, asegúrese de verificarla.