La regla de reinversión de 60 días para planes de jubilación

Existe una regla fundamental de reinversiones, también conocida como la transferencia de las tenencias de un plan de jubilación con ventajas impositivas a otro, sin incurrir en impuestos y / o multas. Se conoce oficialmente como la regla de reinversión de 60 días, porque debe depositar todos sus fondos en una nueva cuenta IRA, 401 (k) u otra cuenta de jubilación calificada dentro de los 60 días.

La mayoría de la gente lo ve como una bomba de tiempo. Sin embargo, la regla de reinversión de 60 días se puede utilizar para su ventaja, si necesita efectivo, y sus fondos de jubilación son su mejor fuente.

Para llevar clave

• Con una transferencia directa, los fondos se transfieren directamente de una cuenta de jubilación a otra.
• Con una reinversión indirecta, toma posesión de fondos de una cuenta de jubilación y reinvierte personalmente el dinero en otra cuenta de jubilación, o respalda la misma.
• La regla de reinversión de 60 días dice que debe reinvertir el dinero dentro de los 60 días para evitar impuestos y multas.
• La regla de reinversión de 60 días esencialmente le permite tomar un préstamo a corto plazo de una cuenta IRA o 401 (k).

Revisión de Rollover: Rollovers directos e indirectos

La mayoría de las transferencias ocurren sin que nadie toque el dinero. Supongamos que dejó su trabajo y desea transferir su cuenta 401 (k) a la cuenta IRA tradicional. Puede hacer que su administrador del plan 401 (k) transfiera directamente el dinero 401 (k) al IRA que designe. Puede hacer lo mismo con un nuevo plan 401 (k) en un nuevo trabajo. Este tipo de transacción de administrador a administrador se denomina transferencia directa. Evita impuestos y molestias con esta opción.

También puede recibir un cheque a nombre del nuevo 401 (k) o la cuenta IRA, que se lo reenvía al administrador del plan de su nuevo empleador o la institución financiera que tiene la custodia de su IRA. Para la mayoría de las personas, esa opción solo agrega un paso, aunque a veces es necesario si el antiguo administrador del plan no puede hacer lo de administrador a administrador. Aún así, esto cuenta como una transferencia directa: los impuestos no serán retenidos porque técnicamente nunca tomó posesión de los fondos; el cheque de ellos se hizo a la cuenta.

Sin embargo, en algunos casos, es posible que desee tomar el control real de los fondos con el objetivo de transferir el dinero a una cuenta de jubilación usted mismo. Esto se llama un rollover indirecto. Puede hacerlo con todo o parte del dinero en su cuenta: el administrador del plan o el custodio de la cuenta liquida los activos y le envía por correo un cheque a su nombre o deposita los fondos directamente en su cuenta bancaria o de corretaje personal.

Aplicación de la regla de renovación de 60 días

La regla de reinversión de 60 días entra principalmente en juego con reinversiones indirectas (de hecho, el IRS se refiere a reinversiones de 60 días). Tiene 60 días a partir de la fecha en que recibe una IRA o distribución del plan de jubilación para transferirla a otro plan o IRA. Si no lo hace, el IRS trata su retiro como, bueno, un retiro, y, si es menor de 59 años y medio, un retiro anticipado. Te imponen impuestos sobre la renta sobre el monto total, más una multa del 10%. Si tiene más de 59½ años, no hay penalidad, pero aún deberá impuestos.

Es por eso que la mayoría de los asesores financieros y fiscales recomiendan transferencias directas, menos posibilidades de demoras y errores. En caso de que algo suceda con los fondos que se depositan de inmediato, si el dinero va directamente a una cuenta o un cheque se extiende a la cuenta (no a usted), tiene negación al decir que alguna vez tomó una distribución imponible. Aún así, incluso con transferencias directas, debe intentar transferir los fondos dentro de los 60 días.

Uso de la regla de reinversión de 60 días para préstamos

¿Por qué alguna vez harías un vuelco indirecto, dado el reloj? Porque tal vez necesite desviar los fondos en su viaje de la cuenta de jubilación a la cuenta de jubilación, o porque los necesita, punto. Las reglas del IRS dicen que tiene 60 días para depositar el dinero en la misma cuenta o en otra cuenta 401 (k) o IRA, o para volver a depositarlo en la misma cuenta. Esta última disposición básicamente le da la opción de obtener un préstamo a corto plazo de su cuenta.

Si tiene 70½ años o más, no puede transferir su distribución mínima requerida de una cuenta IRA o 401 (k) a otra cuenta calificada; esto se consideraría una contribución en exceso.

Es una estrategia que funciona principalmente con las IRA, ya que muchos, aunque no todos, los planes 401 (k) a menudo le permiten pedir prestados fondos de todos modos, devolviéndose el dinero con el tiempo. De cualquier manera, la regla de reinversión de 60 días puede ser una forma conveniente de pedir dinero prestado de una cuenta de jubilación normalmente intocable a corto plazo, sin intereses.

Tomar el control temporal de sus fondos de jubilación es bastante simple. Haga que el administrador o custodio le corte un cheque. Haz con eso lo que quieras. Siempre y cuando vuelva a depositar el dinero dentro de los 60 días posteriores a su recepción, será tratado como una transferencia indirecta.

Evitar impuestos con transferencias indirectas

Pero hay una complicación fiscal. Cuando el administrador del plan 401 (k) o el custodio de su IRA le envían un cheque, por ley tienen que retener automáticamente una cierta cantidad de impuestos, generalmente el 20% del total. Por lo tanto, no obtendrá tanto como podría haber imaginado. Y, para agregar insulto a la lesión, debe compensar la cantidad retenida (los fondos que realmente no recibió) cuando vuelve a depositar el dinero si desea evitar pagar impuestos.

Un ejemplo: si toma una distribución de $ 10, 000 de su IRA, su custodio retendrá impuestos, por ejemplo, $ 2, 000. Si deposita un cheque de $ 8, 000 dentro de los 60 días posteriores a la cuenta IRA, deberá impuestos sobre los $ 2, 000 retenidos. Si recupera los $ 2, 000 de otras fuentes de ingresos y vuelve a depositar los $ 10, 000 completos, no deberá impuestos.

Otra forma de obtener dinero de su IRA antes de los 59 años y medio: una sección poco conocida del código tributario del IRS, la Regla 72 (t). Lo exime de la multa por retiro habitual si toma los fondos de acuerdo con un cronograma específico, que dura cinco años o hasta que alcance los 59½, lo que sea más largo.

Cómo informar transferencias indirectas

Hay tres escenarios de declaración de impuestos. Continuando con el ejemplo de reinversión de $ 10, 000 anterior:

1. Si vuelve a depositar la cantidad total que retiró, incluida la suma de los $ 2, 000 en los impuestos retenidos y cumple con el límite de 60 días, puede informar la reinversión como una reinversión no sujeta a impuestos.
2. Si vuelve a depositar los $ 8, 000 que retiró, pero no los $ 2, 000 impuestos retenidos, debe declarar los $ 2, 000 como ingreso imponible, los $ 8, 000 como reinversión no imponible y los $ 2, 000 como impuestos pagados, más la multa del 10%.
3. Si no vuelve a depositar parte del dinero dentro de los 60 días, debe informar los $ 10, 000 completos como ingresos imponibles y $ 2, 000 como impuestos pagados. Si tiene menos de 59½, también informará y pagará la multa adicional del 10% a menos que califique para una excepción.

Límites a la regla de reinversión de 60 días

Obviamente, solo puede usar esta estrategia si está 100% seguro de que podrá volver a depositar el dinero dentro de los 60 días. Además, tenga en cuenta que durante cualquier período de 12 meses, solo se le permite una transferencia indirecta de IRA (incluso si tiene varias IRA). Sin embargo, las transferencias directas / transferencias de administrador a administrador entre IRA no se limitan a una por año; tampoco lo son los traspasos de IRA tradicionales a Roth.

Perspectiva del asesor

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Ángeles, CA

Si retira fondos de una cuenta IRA tradicional, tiene 60 días para devolver los fondos o se le aplicarán impuestos. Si tiene menos de 59½ años, también pagará una multa del 10% a menos que califique para un retiro anticipado en estos escenarios:

• Después de que el dueño de la IRA llegue a 59½
• Muerte
• Discapacidad total y permanente
• Gastos calificados de educación superior
• Compradores de vivienda por primera vez hasta $ 10, 000
• Cantidad de gastos médicos no reembolsados
• Primas de seguro de salud pagadas mientras está desempleado
• Ciertas distribuciones a reservistas militares calificados llamados al servicio
• Las reinversiones de Roth IRA en el plan o las distribuciones elegibles contribuyeron a otro plan de jubilación dentro de los 60 días

Hay otra opción: una sección poco conocida del código de impuestos del IRS permite pagos periódicos sustancialmente iguales anualmente antes de 59½. Se estipula que sacará dinero de su IRA durante cinco años o hasta los 59½ años, lo que sea más largo.