¿Las tasas de gastos de fondos mutuos son deducibles de impuestos?

La respuesta breve a si los índices de gastos de fondos mutuos son deducibles de impuestos es "No", pero la respuesta larga, sin embargo, es más complicada. El IRS publica un documento titulado "Publicación 529 - Deducciones varias" que proporciona una larga lista de cancelaciones permitidas. En general, los gastos son deducibles si exceden el 2% de los ingresos brutos ajustados o AGI del contribuyente. Por ejemplo, un contribuyente con un ingreso bruto ajustado de $ 100, 000 no puede cancelar sus primeros $ 2, 000 de gastos varios, pero cualquier cosa por encima de esa cantidad es deducible según las reglas del IRS. Según la Publicación 529, algunos costos relacionados con la inversión son elegibles para deducciones. Por ejemplo, "ayuda administrativa y alquiler de oficinas para el cuidado de inversiones" y "honorarios y gastos de inversión" son gastos deducibles.

¿Cuentan las razones de gastos de fondos mutuos?

Puede parecer que los índices de gastos de fondos mutuos entran en esta categoría, pero hay una trampa. Los gastos varios solo son deducibles si producen o recaudan ingresos imponibles que pueden incluirse en su AGI. Específicamente, la página 10 de la Publicación 529 dice: "Puede deducir los honorarios de inversión, los honorarios de custodia, los honorarios de administración de fideicomisos y otros gastos que pagó por administrar sus inversiones que producen ingresos imponibles".

¿Qué significan las reglas del IRS?

En el caso de los índices de gastos de fondos mutuos, las reglas del IRS indican que las tarifas pagadas a los administradores de inversiones reducen el AGI de una persona y, por lo tanto, no son deducibles. Por ejemplo, un fondo de acciones que devolvió el 10% y tuvo un índice de gastos del 1% da como resultado una ganancia imponible del 9%. Las tarifas de inversión ya se están eliminando de la ecuación AGI, por lo que deducirlas en su declaración de impuestos es doble.