Periodo medio de cobro

¿Cuál es el período promedio de recolección?

El período promedio de cobro es la cantidad de tiempo que le toma a una empresa recibir los pagos adeudados por sus clientes en términos de cuentas por cobrar (AR). Las compañías calculan el período promedio de cobranza para asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.

El período promedio de cobro se calcula dividiendo el saldo promedio de las cuentas por cobrar por el total de ventas netas de crédito para el período y multiplicando el cociente por el número de días en el período.

Los períodos promedio de cobranza son más importantes para las empresas que dependen en gran medida de las cuentas por cobrar para sus flujos de efectivo.

Los períodos promedio de cobranza son importantes para las empresas que dependen en gran medida de su flujo de caja.

Comprender el período promedio de cobranza

El período promedio de cobro representa el número promedio de días entre la fecha en que se realiza una venta a crédito y la fecha en que el comprador paga por esa venta. El período promedio de cobro de una empresa es indicativo de la efectividad de sus prácticas de gestión de cuentas por cobrar. Las empresas deben poder administrar su período de recolección promedio para garantizar que funcionen sin problemas.

Un período de recolección promedio más bajo es generalmente más favorable que un período de recolección promedio más alto. Un período de cobro promedio bajo indica que la organización cobra los pagos más rápido. Sin embargo, hay una desventaja en esto, ya que puede indicar que sus términos de crédito son demasiado estrictos. Los clientes pueden buscar proveedores o proveedores de servicios con condiciones de pago más indulgentes.

El saldo promedio de las cuentas por cobrar se calcula sumando el saldo inicial en las cuentas por cobrar (AR) y el saldo final en las cuentas por cobrar y dividiendo ese total entre dos. Cuando se calcula el período de recolección promedio para un año completo, se puede usar 365 como la cantidad de días en un año para simplificar.

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Periodo medio de cobro

Ejemplo de un período de cobro promedio

Digamos que una compañía tiene un saldo promedio de cuentas por cobrar por el año de $ 10, 000. El total de ventas netas que la compañía registró durante este período fue de $ 100, 000. Entonces, para calcular el período promedio de recolección, utilizamos la siguiente fórmula:

(($ 10, 000 ÷ $ 100, 000) x 365).

El período promedio de cobranza, por lo tanto, sería de 36.5 días, lo que no es una mala cifra, considerando que la mayoría de las compañías cobran dentro de 30 días. Cobrar sus cuentas por cobrar en un período de tiempo relativamente corto y razonable le da a la compañía tiempo para pagar sus obligaciones.

Si el período promedio de cobranza de esta compañía fuera más largo, digamos más de 60 días, necesitaría adoptar una política de cobranza más agresiva para acortar ese plazo.

Para llevar clave

• El período promedio de cobranza es la cantidad de tiempo que le toma a una empresa recibir los pagos adeudados por sus clientes.
• Las compañías calculan el período promedio de cobranza para asegurarse de tener suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.
• Los períodos de cobro promedio bajos indican que las organizaciones cobran los pagos más rápido.

Rotación de cuentas por cobrar

El período promedio de cobranza está estrechamente relacionado con el índice de rotación de cuentas. El índice de rotación de cuentas se calcula dividiendo las ventas netas totales por el saldo promedio de cuentas por cobrar.

En el ejemplo anterior, la rotación de cuentas por cobrar es 10 ($ 100, 000 ÷ $ 10, 000). El período promedio de cobro se puede calcular utilizando la rotación de cuentas por cobrar dividiendo el número de días en el período por la métrica. En este ejemplo, el período de recolección promedio es el mismo que antes a los 36.5 días (365 días ÷ 10).

Comparabilidad

El período de recolección promedio no tiene mucho valor como figura independiente. En cambio, puede obtener más de su valor al usarlo como una herramienta comparativa.

La mejor manera en que una empresa puede beneficiarse es calculando consistentemente su período de recolección promedio y utilizando esta cifra a lo largo del tiempo para buscar tendencias dentro de su propio negocio. El período de recolección promedio también se puede usar para comparar una compañía con sus competidores, ya sea individualmente o agrupados. Compañías similares deberían producir métricas financieras similares, de modo que el período promedio de cobro se pueda usar como punto de referencia contra el desempeño de otra compañía.

Las compañías también pueden comparar el período promedio de cobranza con los términos de crédito extendidos a los clientes. Por ejemplo, un período de cobro promedio de 25 días no es tan preocupante si las facturas se emiten con una fecha de vencimiento neta de 30. Sin embargo, una evaluación continua del período de cobro pendiente afecta directamente los flujos de efectivo de la organización.

Colecciones por industrias

No todas las empresas manejan crédito y efectivo, o cuentas por cobrar de la misma manera. Aunque el efectivo disponible es importante para todas las empresas, algunos dependen más de su flujo de efectivo que otros.

Por ejemplo, el sector bancario depende en gran medida de las cuentas por cobrar debido a los préstamos e hipotecas que ofrece a los consumidores. Dado que depende de los ingresos generados por estos productos, los bancos deben tener un tiempo de respuesta corto para las cuentas por cobrar. Si tienen procedimientos y políticas de cobro laxos, los ingresos caerían, lo que significa un daño financiero.

Las empresas inmobiliarias y de construcción también dependen de flujos de efectivo constantes para pagar la mano de obra, los servicios y los suministros. Estas industrias no necesariamente generan ingresos tan fácilmente como los bancos, por lo que es importante que quienes trabajan en estas industrias facturen a intervalos apropiados, ya que las ventas y la construcción toman tiempo, y pueden estar sujetas a demoras.

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