Convertir los ahorros tradicionales de IRA en una cuenta Roth IRA

Desde que las Roth IRA se introdujeron por primera vez en 1998, muchos propietarios de IRA tradicionales las han mirado con envidia.

Esto se debe a que los Roth tienen al menos dos ventajas sobre el tipo tradicional. Por un lado, el dinero que retira de un Roth está libre de impuestos, siempre que tenga 59½ años o más y haya tenido la cuenta durante al menos cinco años. Eso incluye tanto sus contribuciones como los ingresos que ganó su dinero en la cuenta. Por el contrario, los retiros que realice de una cuenta IRA tradicional se gravarán como ingresos ordinarios.

Por otro lado, los propietarios de las cuentas IRA tradicionales deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas antes del "1 de abril del año siguiente al año calendario en el que cumpla 70½", según el IRS. Los propietarios de Roth pueden dejar sus cuentas intactas hasta que necesiten el dinero o pasen la cuenta a sus herederos.

Sin embargo, hay una compensación. Los propietarios de IRA tradicionales que califican obtienen una exención de impuestos por el dinero que depositan en sus cuentas. Los propietarios de Roth no lo hacen; ponen dinero después de impuestos en su cuenta.

Afortunadamente, para los titulares de cuentas IRA tradicionales que anhelan un Roth, la ley permite las conversiones. Hubo un tiempo en que solo las personas con ingresos inferiores a cierta cantidad podían realizar conversiones, pero los límites se levantaron a partir de 2010. Sin embargo, los límites de ingresos aún se aplican a las contribuciones de Roth.

Pero solo porque puedes convertirte, ¿deberías? Estos son algunos de los pros y los contras.

El caso para la conversión

1. Puede ahorrar en impuestos a largo plazo. Cuando convierte parte o la totalidad del dinero en su cuenta IRA tradicional a Roth, debe pagar el impuesto sobre la renta sobre el monto de ese año. Aun así, la conversión podría ser inteligente si termina en un tramo impositivo marginal más alto en los últimos años o si las tasas impositivas aumentan en general. Una vez que haya pagado impuestos sobre ese dinero, estará libre de impuestos para siempre, sin importar cómo las tasas de impuestos puedan cambiar. Además, todo el dinero que gana en esa cuenta también está libre de impuestos. El dinero en una cuenta IRA tradicional crece libre de impuestos hasta que lo retire, pero una vez que lo retire, tendrá que pagar impuestos sobre las contribuciones originales y lo que ganaron con el tiempo.

"Cuando se trata de convertir, el tiempo es esencial por al menos tres razones", dice Matthew J. Ure, vicepresidente de Anthony Capital, LLC-Región Suroeste, en San Antonio, Texas. “Primero, el dinero depositado en un Roth debe tener cinco años para madurar para proteger cualquier crecimiento de los impuestos. En segundo lugar, a menudo al organizar la conversión durante varios años, puede minimizar la interrupción de su situación fiscal actual. Finalmente, la capacidad de conversión no es un derecho garantizado por la Constitución, sino que es una laguna que se abrió después de que expiró la prohibición legislativa original, y una laguna que ha sido atacada recientemente. Aunque la nueva administración parece más propensa a mantener vivas las conversiones por ahora, las declaraciones de ambos partidos políticos resaltan el riesgo que uno corre al aplazar una conversión deseable ".

2. Te escaparás de los RMD y de las duras penalizaciones. Con las cuentas IRA tradicionales, debe retirar un porcentaje específico del dinero en su cuenta cada año cuando alcance una edad específica, como se describe anteriormente. De lo contrario, enfrentará una gran multa fiscal: el 50% del monto que no pudo retirar. Y, por supuesto, deberás impuestos sobre la renta sobre lo que saques. Con un Roth, por otro lado, las distribuciones mínimas requeridas nunca son necesarias durante su vida. Si tiene otras fuentes de ingresos y no necesita el dinero en su Roth para gastos de manutención, puede mantenerlo intacto para sus herederos agradecidos. "Las cuentas Roth IRA pueden ser una buena herramienta de planificación de sucesiones e impuestos porque no están sujetas a RMD, y siempre que haya obtenido ingresos, puede continuar haciendo contribuciones a cualquier edad", dice Stephen Rischall, experto en planificación de jubilación y socio fundador de 1080 Financial Group en Los Angeles, California.

Si necesita dinero, por otro lado, y tiene menos de 59½, puede retirar sus contribuciones, pero no sus ganancias, sin ninguna penalización (lea Cómo usar su Roth IRA como fondo de emergencia) .

3. Podría ser la única forma de obtener uno. Si desea un Roth, por herencia u otros fines, pero gana demasiado para contribuir a uno, la única opción es convertir el dinero que ya tiene en un IRA tradicional . Consulte ¿Cómo puedo financiar una cuenta Roth IRA si mis ingresos son demasiado altos para hacer contribuciones directas?

Conversión de ahorros tradicionales de IRA a una cuenta Roth IRA

El caso contra la conversión

1. Puede pagar más impuestos a largo plazo. La conversión de un IRA tradicional a un Roth puede tener sentido si las tasas de impuestos sobre la renta (la suya o la de todo el país) suben en el futuro. Pero si es probable que luego se encuentre en una categoría impositiva más baja, como muchas personas lo hacen después de jubilarse, será mejor que espere.

2. Te enfrentarás a una gran factura de impuestos ahora. Dependiendo de cuánto convierta, su factura de impuestos podría ser sustancial, y el dinero para pagar tendrá que venir de algún lado. Si planea cubrir los impuestos retirando dinero extra de su IRA tradicional, generalmente estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59 años y medio. Incluso si no es penalizado, seguirá reduciendo sus ahorros de jubilación para pagar los impuestos. Tomar el dinero de cuentas que no son de retiro es una mejor idea, pero no perfecta. Al dárselo al IRS ahora, sacrificarás todo lo que podría haber ganado si lo hubieras invertido.

“Si realiza una conversión, debería poder pagar los impuestos con una fuente externa. De lo contrario, las matemáticas no favorecen la conversión. Recuerde siempre que no está convirtiendo en el vacío y que la imagen total debe ser evaluada ”, dice Morris Armstrong, fundador de Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut.

Cómo convertir

Si decide que desea realizar la conversión, la forma más sencilla es hacer que la institución financiera que actualmente posee su IRA tradicional transfiera parte o la totalidad de ese dinero a un Roth. Si prefiere mover su cuenta a otra institución, la nueva debería estar más que feliz de ayudarlo.

También puede hacer la transferencia usted mismo, retirando dinero de su cuenta IRA tradicional y depositándolo en una cuenta Roth. Sin embargo, esta es la opción más riesgosa. Si no completa la reinversión dentro de los 60 días, el dinero queda sujeto a impuestos y puede estar sujeto a multas. Además, ya no estará en una cuenta IRA, ya sea Roth o tradicional, y habrá perdido la ventaja del crecimiento con impuestos diferidos o libres de impuestos. Consulte la Guía de 401 (k) y reinversiones de IRA .

La línea de fondo

La conversión de una IRA tradicional en una Roth IRA puede proporcionar ingresos libres de impuestos y ventajas de planificación patrimonial en el futuro. Pero ahora tendrá que pagar impuestos sobre el dinero, a lo que podría ser una tasa más alta de lo que deberá en la jubilación. Para más información, vea Roth vs.Tradicional IRA: ¿Cuál es el adecuado para usted?

“En una nota de planificación, siempre es bueno tener una diversificación fiscal entre los tipos de cuentas de jubilación que tiene, principalmente porque sin una bola de cristal, no podemos garantizar qué tasas impositivas serán en el futuro. Es mejor tener las herramientas para reaccionar ante cualquier entorno fiscal que hacer una apuesta total sobre cuáles serán las tasas ”, aconseja David S. Hunter, CFP®, presidente de Horizons Wealth Management, Inc., en Asheville, NC