Penalizaciones por retiro anticipado para IRA tradicionales y Roth

La mayoría de los expertos financieros estarían de acuerdo en que rara vez, si alguna vez, es una buena idea retirarse anticipadamente de una cuenta IRA tradicional o Roth. Esto se debe en parte al alto costo de las multas que pueden afectar al titular de una cuenta por un retiro anticipado (sin mencionar la pérdida de años de ganancias potenciales).

Las distribuciones anticipadas de las cuentas IRA (es decir, las realizadas antes de los 59 años y medio de edad) generalmente incurren en una multa impositiva del 10%, además de que también puede deberle un impuesto sobre la renta. El IRS impone la multa para disuadir a los titulares de cuentas IRA de usar sus ahorros antes de la jubilación. Pero la multa solo se aplica si retira fondos gravables.

Si retira fondos que no están sujetos al impuesto sobre la renta, no hay penalidad por las distribuciones tomadas en cualquier momento. Si los fondos están sujetos a impuestos se reduce al tipo de IRA que posee.

Para llevar clave

• Puede retirar las contribuciones de Roth IRA en cualquier momento sin impuestos ni multas.
• Si retira ganancias de una cuenta Roth IRA, puede deber impuestos sobre la renta y una multa del 10%.
• Si toma un retiro anticipado de una cuenta IRA tradicional, ya sean sus contribuciones o ganancias, puede generar impuestos sobre la renta y una multa del 10%.
• Algunos retiros anticipados son libres de impuestos y multas.

Cálculo de sanciones por retiros tradicionales de IRA

Para calcular la multa por un retiro anticipado, simplemente multiplique el monto de distribución imponible por 10%. Una distribución anticipada de $ 10, 000, por ejemplo, incurriría en una multa impositiva de $ 1, 000, y sería tratada (y gravada) como un ingreso adicional.

Las distribuciones tempranas de las cuentas IRA tradicionales son las más propensas a incurrir en fuertes sanciones. Las contribuciones a este tipo de cuenta se realizan con dólares antes de impuestos. Sus contribuciones se restan de su ingreso imponible para el año, reduciendo efectivamente la cantidad de impuesto sobre la renta que deberá.

Obtiene una exención de impuestos por adelantado cuando contribuye a una IRA tradicional, pero pagará impuestos sobre sus retiros en la jubilación.

Sin embargo, el IRS finalmente recauda impuestos sobre todos los ingresos, por lo que el impuesto sobre la renta se evalúa en los fondos tradicionales de su IRA cuando los retira. En general, esto significa que la totalidad del saldo de su cuenta IRA tradicional se compone de ingresos imponibles.

Por lo tanto, si retira fondos antes de los 59 años y medio, la multa impositiva del 10% probablemente se aplica al monto total de la distribución. Después de tener en cuenta el impacto de los impuestos a las ganancias y las multas, una distribución anticipada de un IRA tradicional rara vez es un uso eficiente de los fondos.

Roth IRA y sanciones por retiro anticipado

Las contribuciones a Roth IRA se realizan con dólares después de impuestos. Eso significa que paga el impuesto sobre la renta de sus contribuciones el año en que las realiza. Como resultado, los retiros de las contribuciones de Roth no están sujetos al impuesto sobre la renta, ya que esto sería una doble imposición.

No existen beneficios fiscales por adelantado para las contribuciones de Roth IRA, pero las ganancias crecen libres de impuestos y los retiros en la jubilación también están libres de impuestos.

Si retira una cantidad equivalente a la suma que ingresó en su Roth, la distribución no se considera ingreso gravable, independientemente de su edad. Tampoco está sujeto a penalización.

Pros

• Siempre puede retirar contribuciones Roth IRA libres de impuestos y multas

• Es posible que pueda evitar el impuesto y la multa por retiros anticipados en ciertas situaciones

• Si no tiene otras opciones, puede ser reconfortante saber que su IRA está ahí para usted

Contras

• La mayoría de los retiros anticipados generan impuestos y una multa del 10%

• No puede "devolver" el dinero a su IRA una vez que lo retire

• Si retira dinero de su IRA, se perderá años (o décadas) de crecimiento.

Ahora, si retira una cantidad superior a esa, si comienza a ingresar en las ganancias de la cuenta, esa cantidad generalmente se considera ingreso imponible. También puede estar sujeto a la multa de distribución anticipada del 10%, y el dinero se tratará como un ingreso.

Las distribuciones Roth IRA calificadas evitan impuestos y multas

Las distribuciones "calificadas" de un Roth IRA están exentas de impuestos y multas. El IRS considera que una distribución está calificada si han pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a una cuenta Roth IRA y el retiro es:

• Hecho cuando tienes 59 años y medio o más
• Tomado porque tiene una discapacidad permanente
• Hecho por su beneficiario o patrimonio después de su fallecimiento
• Se usa para comprar, construir o reconstruir una casa que cumple con la excepción del comprador de vivienda por primera vez

Las distribuciones no calificadas son retiros que no cumplen con estas pautas. Para estos retiros, deberá impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria (recuerde, solo se aplica a las ganancias) y una multa del 10%.

Aún así, se aplican ciertas excepciones. Puede salirse de la multa (pero no del impuesto) si toma la distribución por:

• Una serie de distribuciones sustancialmente iguales
• Gastos médicos no reembolsados ​​que exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI)
• Primas de seguro médico después de perder su trabajo
• Un impuesto del IRS
• Distribuciones calificadas de reservista
• Recuperación ante desastres calificada
• Gastos de educación calificados

Implicaciones fiscales para las cuentas Roth IRA

Sin embargo, hay otra escapatoria para las ganancias de las contribuciones de Roth. Si usted contribuye y luego se retira dentro del mismo año fiscal, la contribución se trata como si nunca se hubiera realizado.

Por ejemplo, si contribuye $ 5, 000 en el año en curso y esos fondos generan $ 500 en ganancias, puede retirar la totalidad de $ 5, 500 sin penalización, siempre que la distribución se realice antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos. Sin embargo, tendría que informar esas ganancias como ingresos por inversiones.

La línea de fondo

Si tiene una cuenta Roth IRA, puede retirar sus contribuciones en cualquier momento sin pagar impuestos ni multas. De lo contrario, si retira dinero anticipadamente de una cuenta IRA tradicional o Roth, puede esperar pagar una multa del 10% más impuestos sobre el ingreso (a menos que califique para una excepción).

Por supuesto, la decisión de tomar un retiro anticipado nunca debe tomarse a la ligera. Podría perderse años de crecimiento y ganancias potenciales, lo que podría tener un efecto perjudicial en sus ahorros.

Raramente es aconsejable incursionar en las cuentas de jubilación. Pero muchos de los mejores corredores de IRA tienen más información sobre cómo evitar estas sanciones si debe acceder a sus fondos antes de la jubilación.