Albacea
Un albacea (o ejecutor) de un patrimonio es un individuo designado para administrar el patrimonio de una persona fallecida. El deber principal del albacea es llevar a cabo las instrucciones para administrar los asuntos y los deseos del patrimonio de la persona fallecida. El albacea es designado por el testador del testamento (la persona que lo hace) o por un tribunal, en los casos en que no hubo una cita previa.
Cómo trabajan los ejecutores
El albacea es responsable de asegurarse de que todos los activos en el testamento se tengan en cuenta, junto con la transferencia de estos activos a la parte correcta (partes). Los activos pueden incluir tenencias financieras, como acciones, bonos o inversiones en el mercado monetario; bienes raíces; inversiones directas; o incluso coleccionables como son. El albacea debe estimar el valor del patrimonio utilizando la fecha del valor de defunción o la fecha de valoración alternativa, según lo dispuesto en el Código de Rentas Internas (IRC).
El albacea también debe asegurarse de que se paguen todas las deudas del difunto, incluidos los impuestos. El albacea está legalmente obligado a cumplir con los deseos del fallecido y actuar en interés del fallecido. El albacea puede ser casi cualquier persona, pero generalmente es un abogado, contador o miembro de la familia, con la única restricción de que debe ser mayor de 18 años y no tener condenas por delitos graves.
Algunas personas aceptan ser ejecutor pensando que pasarán años antes de que tengan que hacer algún trabajo. Sin embargo, hacer el trabajo correctamente significa ir a trabajar de inmediato. En palabras de Jim Morrison, "El futuro es incierto y el final siempre está cerca", por lo que aceptar ser albacea significa que su responsabilidad legal podría ser invocada en cualquier momento.
Para estar preparado, debes:
- Asegúrese de que el testador mantenga una lista de activos y deudas, incluidas cuentas bancarias, cuentas de inversión, pólizas de seguro, bienes raíces, etc.
- Sepa dónde se guarda el testamento original y la lista de activos y cómo acceder a ellos.
- Conozca los nombres y detalles de contacto de los abogados o agentes nombrados por el testador, y cuál es su función.
- Discuta los deseos del testador en cuanto a un funeral o servicio conmemorativo, incluidas las instrucciones para el entierro o la cremación.
- Discuta la voluntad con el testador y, si es posible, con los beneficiarios para minimizar los problemas en el futuro.
- Tenga una copia de todos estos documentos.
Nuevamente, es importante que tenga tiempo para recopilar esta información lo antes posible después de haber aceptado ser el ejecutor.
Para llevar clave
- Un albacea es la persona que administra el patrimonio de una persona tras su muerte.
- El deber principal es llevar a cabo los deseos de la persona fallecida con base en las instrucciones detalladas en su testamento o documentos de confianza, asegurando que los activos se distribuyan a los beneficiarios previstos.
- Ser un ejecutor es una gran responsabilidad donde pueden surgir posibles riesgos y complicaciones.
Ejecutor y Planificación Patrimonial
Los ejecutores son clave en la planificación patrimonial de las personas y sus familias y beneficiarios. La planificación patrimonial es un término que abarca todo y que abarca cómo los activos de un individuo serán preservados, administrados y distribuidos después de la muerte. También tiene en cuenta la gestión de las propiedades y obligaciones financieras de este individuo (es decir, deudas) en caso de que se vea incapacitado.
Las personas tienen varias razones para planificar un patrimonio, incluida la preservación de la riqueza familiar, la provisión de cónyuges e hijos sobrevivientes, la financiación de la educación de los hijos y / o nietos, o dejar su legado a una causa benéfica. El paso más básico en la planificación patrimonial consiste en redactar un testamento. Otras tareas importantes de planificación patrimonial incluyen:
- Limitar los impuestos al patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias en nombre de los beneficiarios
- Establecer un tutor para los dependientes vivos.
- Nombrar a un albacea del patrimonio para supervisar los términos del testamento
- Crear / actualizar beneficiarios en planes como seguro de vida, IRA y 401 (k) s
- Establecer arreglos funerarios
- Establecimiento de donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
- Establecer un poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones
Cosas que debe saber si es un ejecutor
Antes de aceptar actuar como albacea, comprenda algunos de los peligros que pueden resultar. Y sepa cómo puede abordar algunos de estos peligros potenciales para que ser un ejecutor pueda funcionar sin problemas.
Si bien es un honor ser seleccionado como albacea, ejecutar un testamento requiere más trabajo de lo que piensas.
1. Disputas con co-ejecutores
A menudo, cuando un padre tiene más de un hijo adulto, todos los niños son nombrados como co-ejecutores para no mostrar favoritismo. Para aquellos que son nombrados, sin embargo, este acuerdo puede no funcionar sin problemas. Algunos niños pueden estar fuera del estado o incluso fuera del país, lo que dificulta el manejo de las actividades prácticas, como asegurar activos y vender una casa. Algunos carecen de la capacidad financiera para tratar con los acreedores, comprender los asuntos del impuesto al patrimonio y hacer una contabilidad para satisfacer a los beneficiarios de que las cosas se han manejado adecuadamente. Además, tener múltiples ejecutores aumenta enormemente la cantidad de papeleo. Por ejemplo, los formularios que deben ser firmados por todos los ejecutores deben enviarse a todos (en algunos casos, los documentos escaneados que han sido firmados son aceptables, pero en otros solo los originales son aceptables).
Mejor manera: ver si los co-ejecutores pueden aceptar permitir que solo uno sirva; los otros simplemente renuncian a su cita. Esta exención funciona bien cuando los co-ejecutores confían en la persona que actuará como el único ejecutor. Otra alternativa es que todos los niños rechacen y, en cambio, dejen que el departamento de fideicomiso de un banco se encargue del trabajo (el testamento puede nombrar al banco como un sucesor sucesor). Esto cuesta dinero y es más adecuado para grandes propiedades. Sin embargo, usar una entidad en lugar de un individuo como ejecutor puede aliviar los conflictos entre los niños y los alivia de lo que podría ser un trabajo oneroso.
2. Disputas con herederos
El trabajo de un albacea es asegurar los activos del patrimonio y luego distribuirlos de acuerdo con los deseos de la persona fallecida. En algunas familias, los herederos descienden a la casa de un difunto incluso antes del funeral, reliquias de recolección de cerezas y otros objetos de valor. Además, el testamento puede otorgar libertad a un albacea para hacer desembolsos a los herederos (por ejemplo, distribuir propiedades o vender propiedades y distribuir efectivo). Un albacea puede crear desarmonía familiar simplemente por hacer su trabajo.
Mejor manera: asegure la casa y otros activos lo más rápido posible. Informe a los herederos que esta es la ley. También comparta información sobre los deseos del difunto, que pueden describirse en un testamento o enumerarse en un documento separado (el documento por separado no es vinculante para el ejecutor, pero puede ser una buena hoja de ruta para los desembolsos de activos).
3. Time Drain
Uno de los mayores inconvenientes de ser un ejecutor es la gran cantidad de tiempo que lleva manejar adecuadamente las responsabilidades. Por ejemplo, piense en el tiempo necesario para comunicarse con varias agencias gubernamentales (por ejemplo, la Administración del Seguro Social para suspender los beneficios del Seguro Social y, en el caso de un cónyuge sobreviviente, reclamar el beneficio por muerte de $ 255; el IRS y las autoridades fiscales estatales para el impuesto sobre la renta y la muerte asuntos fiscales; los departamentos de propiedad no reclamados del estado para recuperar depósitos de servicios públicos y otras cantidades pendientes que pertenecieron al difunto).
Mejor manera : un albacea puede permitir que un abogado de sucesiones maneje muchos de estos asuntos. Sin embargo, el abogado facturará por su tiempo y le costará el dinero del patrimonio. Incluso si un abogado utiliza un asistente legal para diversas acciones, aún puede ser costoso. Además, un CPA u otros preparadores de impuestos pueden trabajar en la declaración de impuestos sobre la renta final del difunto, así como en las declaraciones de impuestos sobre la renta del patrimonio. Cuando las propiedades son modestas, estos honorarios pueden significar poca o ninguna herencia para algunos herederos. Un ejecutor en esta situación debe utilizar los servicios de profesionales con moderación y comprender el compromiso de tiempo que deberá hacer en su lugar. Estar organizado (por ejemplo, usar una lista de verificación como esta de Jonathan Pond) puede ayudar a un ejecutor a usar el tiempo de manera más eficiente.
4. Exposición de responsabilidad personal
Como albacea, debe pagar los impuestos adeudados antes de desembolsar las herencias a los herederos. Si primero paga a los herederos y no tiene fondos suficientes en la cuenta corriente del patrimonio para pagar impuestos, usted es personalmente responsable de los impuestos.
Si bien muchas fincas ya no están preocupadas por los impuestos federales sobre la renta debido al alto monto de la exención ($ 5, 45 millones en 2016), muchos estados continúan imponiendo impuestos sobre la muerte en fincas más pequeñas. El valor del patrimonio para fines del impuesto de muerte es mayor que el patrimonio sucesorio (los activos que no pasan automáticamente a los beneficiarios nombrados); incluye todos los activos en los cuales el difunto tenía un interés (por ejemplo, IRA, anualidades, seguro de vida propiedad del difunto).
Mejor manera: explique a los herederos que están ansiosos por recibir sus herencias que no se les permite darles su parte hasta que haya llegado a un acuerdo con los acreedores, el IRS y otros con un reclamo contra el patrimonio. (Sin embargo, los acreedores no pueden perseguir el producto de una póliza de seguro de vida que tenga un beneficiario específico). Asegúrese de comprender el alcance de los fondos necesarios para pagar lo que se debe.
5. Gastos de bolsillo
Un albacea puede recibir una comisión por manejar sus deberes. Por lo general, el monto de la comisión está determinado por el tamaño del patrimonio (por ejemplo, un porcentaje de los activos). Sin embargo, en muchos casos, particularmente en fincas más pequeñas, se le pide a un albacea que renuncie a cualquier comisión.
Mejor manera : pague los gastos del patrimonio desde una cuenta corriente del patrimonio. Lleve un registro de los gastos de bolsillo (por ejemplo, tarifas postales). Algunos de estos gastos pueden ser reembolsables por el patrimonio.
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