Comercio ficticio
Una operación ficticia es una operación que se registra con una fecha de ejecución en el futuro, y se ajusta para incluir la fecha de liquidación y negociación correcta cuando se completa la transacción. Una operación ficticia se usa en el procesamiento de una transacción de valores como una forma de marcador de posición, y se encuentra cuando se usan fechas o tasas abiertas.
También se refiere a una orden de valores utilizada para afectar el precio de un valor, pero que no da como resultado una oferta competitiva de las acciones y ningún cambio real en la propiedad. Las ventas de lavado y los pedidos coincidentes son ejemplos de intercambios ficticios. Un comercio ficticio está diseñado para dar la impresión de que el mercado se está moviendo en cierta dirección, cuando en realidad está siendo manipulado por un corredor.
DESMONTAJE Comercio Ficticio
Por ejemplo, dos compañías realizan una serie de transacciones en curso cuyos valores se basan en una tasa de interés establecida cada semana. Debido a que la tasa de interés puede cambiar de una semana a otra, se utiliza una fecha de ejecución abierta para la transacción hasta que se anuncie la tasa de interés. Se registran dos transacciones. La primera es una transacción en efectivo con una fecha de liquidación (igual que la fecha de negociación); la segunda transacción tiene la misma fecha de negociación, pero con una fecha de liquidación varias semanas después. Cada semana, la segunda transacción se actualiza para incluir la tasa de interés correcta y la fecha de liquidación.
Uso indebido del comercio ficticio
El comerciante de UBS, Kweku Adoboli, fue condenado por dos cargos de fraude en 2012 después de que sus intercambios fraudulentos generaron pérdidas de $ 2.3 mil millones cuando trabajaba en la oficina de Londres. Las pérdidas se produjeron principalmente en posiciones futuras de índices negociados en bolsa y fueron las mayores pérdidas comerciales no autorizadas en la historia británica. Sus posiciones subyacentes se disfrazaron al emplear reservas tardías de operaciones reales, reservar operaciones ficticias en cuentas internas y el uso de operaciones de liquidación diferidas ficticias, explicó la Autoridad de Servicios Financieros Británicos (FSA). La FSA multó a UBS AG (UBS) con £ 29.7 millones (aproximadamente $ 40.9 millones), la tercera multa más grande que el regulador había impuesto en su historia, por fallas en los sistemas y controles que permitieron que un empleado causara pérdidas sustanciales como resultado de un comercio no autorizado.
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