Cómo funciona un 403 (b) después de la jubilación

Has contribuido fielmente a tu plan 403 (b) durante varios años. Estás a punto de retirarte. ¿Ahora que? Cómo (o si) debe retirar ese dinero depende de una serie de factores y opciones disponibles para usted.

Tipos de planes 403 (b)

Su plan 403 (b) es una anualidad diferida protegida por impuestos de una compañía de seguros, una cuenta de custodia en una correduría invertida en fondos mutuos o una cuenta que le permite invertir en cualquiera.

Sus contribuciones probablemente se realizaron antes de impuestos (como las de un plan 401 (k)). Algunos planes 403 (b) ofrecen la opción de hacer lo que se llama una contribución Roth designada con dólares después de impuestos. (Lea más sobre las características de Roth).

Las reglas básicas

En primer lugar, no está obligado a retirar todo o, de hecho, ningún fondo de su cuenta 403 (b) cuando se jubile. Si deja fondos en su cuenta 403 (b), continuarán acumulándose hasta que los retire, los anule o los renueve más tarde.

Sin embargo, si planea hacer retiros, y se jubila antes de los 55 años, tendrá que pagar impuestos sobre la renta regulares, más una multa del 10% sobre el monto, a menos que acepte "pagos periódicos sustancialmente iguales" durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio (lo que sea más largo). El tamaño de esos pagos se basará en su vida útil esperada. Esto se aplica al plan convencional 403 (b); con la versión Roth, no paga el impuesto sobre la renta, ya que las contribuciones se realizaron con ingresos netos (después de impuestos); pero la penalidad probablemente todavía se aplicará.

Si tiene 55 años o más cuando se jubile, puede optar por retirar algunos o todos sus fondos en una suma global. Paradójicamente, sin embargo, cualquier cantidad que retire no califica como una distribución de suma global bajo la opción de impuestos de 10 años, según el IRS. Esto significa que no puede extender su obligación tributaria durante una década, sino que debe pagar todos los impuestos sobre la renta adeudados sobre el monto el año en que retira los fondos. Tenga en cuenta que, si el retiro es considerable, podría pasar a un nivel impositivo más alto.

Cuando cumpla 70½ años, el gobierno decreta que debe comenzar a retirar fondos de su cuenta. Hay una distribución mínima requerida (RMD) que debe tomar anualmente, que se basa en su edad y la edad de su cónyuge (si corresponde). Gradualmente aumentando con el paso de los años, se determina dividiendo el valor de fin de año anterior de la cuenta de jubilación por un período de distribución de una de las tablas de esperanza de vida del IRS. Si no toma la distribución correcta un año, estará sujeto a un impuesto especial no deducible del 50%. La mayoría de los administradores de planes prevén el cálculo y la distribución automáticos de RMD anualmente.

Qué hacer: opción de anualidad

No importa qué tipo de plan 403 (b) tenga, es posible que desee anualizar parte o la totalidad del mismo cuando se jubile. Al hacer arreglos para recibir pagos fijos periódicos, usted se proporciona un flujo de ingresos garantizado de por vida (o algún período), sin importar el desempeño del mercado de valores o la economía. La mayoría de los expertos advierten contra la anualización de todo el saldo de su plan de jubilación, especialmente si ya está recibiendo una pensión de beneficio definido. Si es así, significa que parte de su ingreso de jubilación ya está en forma de anualidad, por así decirlo; Es posible que desee conservar la flexibilidad con sus otros activos.

Su anualidad no tiene que detenerse cuando lo haga; se lo puedes legar a alguien más. Dependiendo de las elecciones que haga o de las opciones que elija (o no elija), el beneficiario puede estar sujeto a un impuesto sobre donaciones a su fallecimiento. Sin embargo, si se trata de una anualidad conjunta y de sobreviviente, donde solo usted y su cónyuge tienen derecho a recibir pagos, la anualidad probablemente calificará para la deducción matrimonial ilimitada, según el IRS.

Qué hacer: la opción de reinversión

Es posible que desee transferir parte (o la totalidad) de su plan 403 (b) a otro tipo de cuenta con ventajas impositivas: un 401 (k) (en otro empleador), un IRA tradicional, un IRA Roth, un 403 corporativo ( a) plan basado en anualidades, o un plan 457 patrocinado por el gobierno. ¿Por qué? Más acceso a sus fondos; opciones de inversión diferentes y más variadas, o una mejor administración del dinero durante sus años de jubilación.

Hay reglas con respecto a lo que puede o no puede pasar. En general, debe transferir los montos de distribución recibidos dentro de los 60 días calendario para que el monto sea tratado como no imponible. No puede transferir RMD ni ninguno de esos "pagos periódicos sustancialmente iguales" de una jubilación anticipada (antes de los 55 años). Puede transferir fondos 403 (b) a una cuenta Roth IRA solo si la cuenta tiene las mismas restricciones que con una transferencia de una cuenta IRA tradicional. Para más información sobre las opciones de reinversión, consulte la Publicación 571 del IRS.

Si usted es un oficial de seguridad pública retirado (oficial de policía, bombero, capellán, miembro de la tripulación de rescate / ambulancia), tiene un beneficio adicional. Puede retirar hasta $ 3, 000 de su plan 403 (b) y usarlo para pagar un seguro de accidentes, salud o cuidado a largo plazo. Si va directamente a pagar las primas, ese retiro no se incluirá en su ingreso imponible. La Publicación 575 del IRS ofrece más detalles.

La línea de fondo

En términos de tratar los contenidos ganados con esfuerzo de su plan 403 (b), la mayoría de los propietarios del plan 403 (b) pueden encontrar una combinación de algún tipo de anualidad y cartera de inversiones. Esto proporciona un flujo de ingresos constante, así como la capacidad de lograr una apreciación del capital.

Para comenzar cualquier tipo de proceso de retiro o transferencia, simplemente comuníquese con el patrocinador de su plan e indique cuánto desea retirar. Habrá papeleo. A menudo, el patrocinador retendrá automáticamente una parte de ese monto para impuestos (generalmente 20%), así que asegúrese de tenerlo en cuenta al hacer su solicitud, o asegúrese de indicar que no desea que se retengan los impuestos.