¿Cómo se gravan los bonos de ahorro?

Según Treasury Direct, el interés de los bonos de ahorro EE EE. UU. Se grava a nivel federal, pero no a nivel estatal o local para los ingresos. Este interés también se grava a través de impuestos federales y estatales sobre bienes, donaciones e impuestos especiales. El interés es la cantidad por la cual un bono puede canjearse por encima del valor nominal del bono, que es su precio de compra original.

La propiedad del bono rige quién es responsable de pagar los impuestos sobre los intereses. Si una persona compra el bono y es el único propietario durante la vigencia del bono, esa persona debe los impuestos sobre los intereses. Si un niño es el único propietario, un padre puede informar el interés del bono y pagar los impuestos en la declaración de impuestos del padre.

Circunstancias extenuantes

Si una persona compra el bono y agrega a otra persona al bono como copropietario y esa persona permanece como tal durante la vida del bono, sin embargo, el comprador es responsable de los impuestos. Si una persona compra el bono y enumera a otra persona como el único propietario del bono, la persona que figura como propietario es responsable del interés.

Si dos personas dividen el precio de compra del bono, cada persona es responsable de la proporción de los impuestos que representa la proporción de la participación en la propiedad del bono. Por ejemplo, si Jim y Bill compran un bono de $ 1, 000 con Jim pagando $ 400 y Bill pagando $ 600, Jim es responsable del 40% de los impuestos, y Bill es responsable del 60% de los impuestos.

La excepción a la regla proporcional

La excepción a la regla proporcional es para los cónyuges que viven en estados de propiedad comunitaria y que son responsables de la mitad de los impuestos si presentan sus impuestos por separado. Los impuestos también pueden dividirse si hay una sucesión de propiedad. Cuando un bono cambia de manos, los propietarios son responsables solo de los impuestos sobre la parte de los intereses devengados durante cada período de propiedad.

Entonces, si Jill tuvo un bono de 2003 a 2007 antes de cederlo a Amy, quien lo ha tenido desde entonces, Jill debe pagar los impuestos sobre los intereses devengados entre 2003 y 2007, y Amy debe pagar los impuestos sobre los intereses ganados después de 2007.

Los propietarios pueden esperar para pagar los impuestos cuando cobran el bono, cuando vence el bono o cuando ceden el bono a otro propietario. Alternativamente, pueden pagar los impuestos anualmente a medida que devengan intereses. La mayoría de los propietarios optan por diferir los impuestos hasta que canjean el bono. Un bono que ha alcanzado el vencimiento y ha dejado de generar intereses se considera redimido automáticamente y el monto de los intereses se informa al Servicio de Impuestos Internos. El ingreso es ingreso por intereses y se informa en un 1099-INT, y el propietario lo incluye en la declaración anual de impuestos.

Si un propietario decide informar los ingresos por intereses anualmente, los ingresos de ese bono y todos los demás bonos de ahorro para el mismo propietario deben continuar reportándose anualmente. El interés aún se acumula, en este caso, y no se recibe. Una vez que el bono llega al vencimiento, el propietario debe informar al IRS que el interés se ha pagado anualmente.