Cómo evitar pagar impuestos sobre la renta de la Seguridad Social

La mayoría de las personas que reciben beneficios del Seguro Social pagan impuestos sobre la renta de algunas de esas ganancias. Eso es porque, a partir de 1983, los pagos del Seguro Social han estado sujetos a impuestos por encima de ciertos umbrales de ingresos. Como no se han realizado ajustes de inflación a estos puntos de referencia desde 1983, ahora la mayoría de los contribuyentes los superan y reciben beneficios del Seguro Social y también tienen otras fuentes de ingresos.

Varias estrategias, tanto antes como después de jubilarse, pueden limitar la cantidad de impuestos que paga sobre los beneficios del Seguro Social. Estos incluyen planificar cuidadosamente cuándo, y en qué orden, retirar dinero de cuentas de jubilación protegidas de impuestos. Reducir sus ingresos imponibles durante los años en los que obtiene el Seguro Social también puede tener otros beneficios, como reducir sus primas de Medicare, que varían según los ingresos.

Para llevar clave

• Hasta el 50% de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos para personas con un ingreso combinado de al menos $ 25, 000, o una pareja que presenta una declaración conjunta con un ingreso combinado de al menos $ 32, 000.
• Hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos para personas con un ingreso combinado de al menos $ 34, 000, o una pareja que presenta una declaración conjunta con un ingreso combinado de al menos $ 44, 000.
• Los jubilados que reciben muy pocos ingresos adicionales, ya sea de los pagos del plan de jubilación u otras ganancias, probablemente no pagarán impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social.

¿Cuánto de sus ingresos de la Seguridad Social es imponible?

Ningún contribuyente, independientemente de sus ingresos, tiene todos sus beneficios de Seguridad Social gravados. Así es como el IRS calcula cuánto está sujeto a impuestos.

El cálculo comienza con su ingreso bruto ajustado de otras fuentes que no sean el Seguro Social. Ese ingreso puede incluir salarios, ingresos de trabajadores independientes, intereses, dividendos, distribuciones mínimas requeridas de cuentas de jubilación calificadas y otros ingresos imponibles que deben declararse en sus declaraciones de impuestos. Luego se agrega cualquier interés exento de impuestos. Finalmente, (solo) la mitad de sus beneficios del Seguro Social se suman a esas otras ganancias para llegar a la cifra de ingresos combinados que determinará qué cantidad de sus beneficios es imponible.

Luego se aplica un cronograma de tasas a esa cifra de ingresos para llegar al impuesto, si es que tiene que pagar. La tasa que se aplica a usted depende de su estado civil e ingresos.

Tasas de impuestos individuales

Los beneficios estarán sujetos a impuestos si presenta una declaración de impuestos federales como un "individuo" y sus ingresos combinados de todas las fuentes son los siguientes:

• Entre $ 25, 000 y $ 34, 000: es posible que deba pagar impuestos sobre la renta de hasta el 50% de sus beneficios.
• Más de $ 34, 000: Hasta el 85% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.

Tasas de impuestos casados

Para las parejas que presentan una declaración conjunta, sus beneficios estarán sujetos a impuestos si usted y su cónyuge tienen un ingreso combinado que es el siguiente:

• Entre $ 32, 000 y $ 44, 000: Es posible que deba pagar el impuesto sobre la renta hasta en un 50% de sus beneficios.
• Más de $ 44, 000: hasta el 85% de sus beneficios pueden estar sujetos a impuestos.

Si está casado y presenta una declaración de impuestos por separado, los impuestos sobre sus beneficios se calcularán a las tasas enumeradas anteriormente para las personas.

Pago de impuestos a la seguridad social

Recibirá una Declaración de beneficios del Seguro Social (formulario SSA-1099) cada enero, que detalla el monto de los beneficios que recibió durante el año fiscal anterior. Puede usar esto para determinar si debe impuestos federales sobre la renta de sus beneficios. Si debe impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social, puede realizar pagos de impuestos estimados trimestralmente al IRS o elegir que se retengan los impuestos federales de sus pagos antes de recibirlos.

Posible impuesto estatal sobre la seguridad social

Hay 13 estados en los que sus beneficios del Seguro Social también pueden estar sujetos a impuestos a nivel estatal, al menos para algunos beneficiarios. Si vive en uno de esos estados: Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Dakota del Norte, Rhode Island, Utah, Vermont y West Virginia, consulte con la agencia tributaria estatal correspondiente. Al igual que con el impuesto federal, la forma en que estas agencias gravan el Seguro Social varía según los ingresos y otros criterios.

¿Puedo trabajar mientras cobro el Seguro Social?

Cuando la seguridad social no está sujeta a impuestos

Es poco probable que le cobren impuestos sobre los beneficios del Seguro Social si tiene poco o ningún ingreso suplementario de las distribuciones del plan de jubilación u otras ganancias. El beneficio promedio pagado en el año fiscal 2019 es de $ 1, 461 por mes, totalizando $ 17, 532 anualmente. Como se muestra en el cronograma anterior, los beneficios solo están sujetos a impuestos cuando los ingresos totales superan los $ 25, 000 para los jubilados solteros o $ 32, 000 para las parejas que presentan declaraciones de impuestos conjuntas.

$ 1, 461

El beneficio mensual promedio del Seguro Social de 2019; el total anual es de $ 17.532.

Evitar el impuesto sobre los beneficios

La forma más sencilla de mantener sus beneficios del Seguro Social libres de impuestos es mantener sus ingresos combinados totales tan bajos que caigan por debajo de los límites para pagar impuestos. Sin embargo, la mayoría de los jubilados no pueden vivir con el beneficio mensual promedio bastante escaso sin complementarlo con inversiones u otras fuentes.

Para la mayoría de las personas, entonces, un objetivo realista es limitar la cantidad de impuestos que se pagan sobre los beneficios del Seguro Social. Esto se puede lograr a través de una serie de soluciones creativas en torno a las cuentas de jubilación en las que deposita sus ahorros y el orden en el que utiliza esos activos para obtener ingresos. Aquí hay un resumen de algunas de estas soluciones:

Recibir ingresos gravables antes de la jubilación

Un medio prometedor para minimizar sus ingresos imponibles cuando recibe el Seguro Social es maximizar, o al menos aumentar, sus ingresos imponibles en los años anteriores a que comience a recibir los beneficios.

Una forma principal es retirar fondos anticipadamente, o "hacer distribuciones", en el lenguaje de la jubilación, de sus cuentas de jubilación protegidas de impuestos, como las IRA y las 401 (k). Tenga en cuenta que puede hacer distribuciones sin penalización después de los 59½ años. Eso significa que evita ser criticado por hacer estos retiros demasiado temprano, pero aún debe pagar impuestos sobre el monto que retira.

Dado que los retiros están sujetos a impuestos, por supuesto, deben planificarse cuidadosamente con los otros impuestos que tendrá que pagar sobre los ingresos del año. El objetivo es pagar menos impuestos haciendo más retiros durante este período previo al Seguro Social de lo que pagaría después de comenzar a obtener beneficios. Eso requiere considerar la mordida total de impuestos de los retiros, los beneficios del Seguro Social y cualquier otra fuente.

Tenga en cuenta también que a los 70½ años de edad, debe tomar distribuciones mínimas de estas cuentas, por lo que debe planificar los fondos para esos retiros obligatorios.

Esta estrategia puede ayudarlo a hacer más que optimizar el tratamiento fiscal de sacar dinero de estas cuentas. Al proporcionar ingresos anticipados para la jubilación, también puede permitirle retrasar el comienzo de recibir los beneficios del Seguro Social. Y eso aumenta el tamaño de los pagos.

Mantenga algunos ingresos de jubilación en cuentas Roth

Las contribuciones hechas a una cuenta Roth IRA o 401 (k) están en dólares después de impuestos, lo que significa que no están sujetos a impuestos cuando se retiran los fondos. En lugar de tomar distribuciones imponibles de un IRA tradicional u otros planes de jubilación calificados, tomar distribuciones de un IRA Roth puede proporcionar ingresos suplementarios sin afectar el cálculo del ingreso combinado. Eso, a su vez, significa que no aumentarán ningún impuesto que deba pagar sobre sus beneficios del Seguro Social.

Esa ventaja hace que sea prudente, mucho antes de la jubilación, considerar una combinación de cuentas de jubilación regulares y Roth. Tal combinación le permitirá una mayor flexibilidad para administrar los retiros de cada cuenta para minimizar los impuestos que deberá sobre sus beneficios del Seguro Social. Se puede lograr un efecto similar retirando de las cuentas convencionales de ahorro o del mercado monetario en lugar de las protegidas por impuestos.

Comprar un contrato de anualidad

Un Contrato de anualidad de longevidad calificado (QLAC) es una anualidad diferida financiada con una inversión de un plan de jubilación calificado o IRA. Los QLAC proporcionan pagos mensuales garantizados hasta la muerte y están protegidos de la recesión del mercado de valores. Mientras la anualidad cumpla con los requisitos del Servicio de Impuestos Internos (IRS), está exenta de las reglas mínimas de distribución requeridas hasta que los pagos comiencen después de la fecha de inicio de la anualidad especificada.

Al limitar las distribuciones y, por lo tanto, los ingresos imponibles, durante la jubilación, los QLAC pueden ayudar a minimizar la mordida de impuestos tomada de sus beneficios del Seguro Social. Según las reglas actuales, un individuo puede gastar el 25% o $ 130, 000 (lo que sea menor) de su cuenta de ahorros para la jubilación o IRA para comprar un QLAC a través de una prima única. Cuanto más tiempo vive un individuo, más tiempo paga un QLAC.

Los ingresos de QLAC pueden diferirse hasta los 85 años. Los QLAC permiten que un cónyuge u otra persona sea un pensionista conjunto, lo que significa que ambos individuos nombrados están cubiertos independientemente de cuánto tiempo vivan (con algunas condiciones).

A pesar del atractivo de los QLAC para limitar los ingresos imponibles, no deben comprarse simplemente para ayudar a minimizar los impuestos sobre los beneficios del Seguro Social, o incluso en general. Las anualidades de jubilación tienen ventajas y desventajas que deben sopesarse cuidadosamente, preferiblemente con la ayuda de un asesor de jubilación, antes de elegir este vehículo para ayudar a proporcionar ingresos después de que termine su vida laboral.