¿Cuánto cuestan los impuestos sobre un retiro de IRA?

La cantidad que pagará en impuestos en un retiro de cuenta de jubilación individual (IRA) depende del tipo de IRA, su edad y el propósito del retiro. A veces la respuesta es cero: no debe impuestos. En otros casos, debe impuestos sobre la renta por el dinero que retira y, a veces, una multa adicional si retira fondos antes de los 59 años y medio. Por otro lado, después de cierta edad, es posible que deba retirar dinero y pagar impuestos sobre él.

Hay una serie de opciones de IRA y una variedad de lugares para obtener estos tipos de cuenta, pero el Roth IRA y el IRA tradicional son, con mucho, los tipos más extendidos. Las reglas de retiro para otros tipos de IRA son similares a las IRA tradicionales, con algunas diferencias únicas menores. Otros tipos de IRA son SEP-IRA, Simple IRA o SARSEP IRA. Cada tipo tiene diferentes reglas sobre quién puede abrir uno.

Retiros libres de impuestos: solo Roth IRA

Cuando invierte usando una cuenta Roth IRA, deposita el dinero después de que ya ha sido gravado. Cuando retira el dinero en la jubilación, no paga impuestos sobre el dinero que retira, ni sobre las ganancias que sus inversiones obtuvieron, un beneficio significativo. Para aprovechar este retiro libre de impuestos, el dinero debe haber sido depositado en el IRA y retenido durante al menos cinco años y usted debe tener al menos 59 años y medio. El otro término para un retiro de IRA es distribución .

Para llevar clave

• Solo las cuentas Roth IRA ofrecen retiros libres de impuestos.
• Si retira dinero antes de los 59 años y medio de edad, se le aplicará una multa del 10% además del impuesto sobre la renta regular, a menos que cumpla con una de las excepciones impositivas o retire las contribuciones Roth (no las ganancias).
• Si su IRA no es una Roth, se le aplicarán impuestos sobre los retiros a su tasa de impuesto sobre la renta regular para ese año.
• A los 70½ años de edad, debe retirar dinero de cada tipo de IRA que no sea Roth, ya sea que lo necesite o no, y pagar impuestos sobre la renta.

Si necesita el dinero antes de ese momento, puede retirar sus contribuciones sin penalización fiscal siempre y cuando no toque ninguna de las ganancias de inversión. Mantenga un registro cuidadoso del dinero retirado antes de los 59 años y medio y dígale al administrador que use solo contribuciones si retira fondos antes de tiempo. Si no hace esto, se le pueden cobrar las mismas multas por retiro anticipado que se cobran por sacar dinero de una cuenta IRA tradicional.

Sin embargo, "para un inversionista retirado que tiene un 401 (k), una técnica poco conocida puede permitir la retirada sin compromiso de un Roth IRA a los 55 años sin la penalización del 10%", dice James B. Twining, fundador y CEO de Financial Plan, Inc., en Bellingham, Washington. "El Roth IRA es 'invertido' en el 401 (k) y luego retirado bajo la excepción de 55 años".

Saber que puede retirar dinero sin multas podría darle la confianza para invertir más en un Roth de lo que de otra manera se sentiría cómodo haciendo. Si realmente desea tener suficiente para la jubilación, es, por supuesto, mejor evitar retirar dinero antes de tiempo para que pueda seguir creciendo en su cuenta libre de impuestos.

Cuando los retiros de IRA están sujetos a impuestos

El dinero depositado en un IRA tradicional se trata de manera diferente al dinero en un Roth. Esto se debe a que deposita ingresos antes de impuestos: cada dólar que deposita reduce su ingreso imponible en esa cantidad. Cuando retira el dinero, tanto la inversión inicial como las ganancias que obtuvo se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta en el año en que lo retira.

Sin embargo, si retira dinero antes de cumplir los 59 años y medio, se le aplicará una multa del 10% además del impuesto sobre la renta regular en función de su categoría impositiva. Hay algunas excepciones a esta sanción (ver más abajo). Si retira accidentalmente ganancias de inversión en lugar de solo contribuciones de una cuenta Roth IRA antes de cumplir 59½ años, también puede deber una multa del 10%. Es crucial mantener registros cuidadosos.

Formas de evitar la multa fiscal por retiro anticipado

Existen algunas excepciones por cargos de penalización por retirar dinero de una cuenta IRA tradicional o la porción de ganancias de inversión de una cuenta Roth IRA antes de cumplir los 59 años y medio. Algunas excepciones comunes para usted o su patrimonio incluyen:

• Distribución requerida como parte de una orden de relaciones domésticas (divorcio)
• Gastos de educación calificados
• Compra de vivienda calificada por primera vez
• Incapacidad total y permanente del titular de la IRA
• Muerte del dueño del IRA
• Un impuesto de IRA sobre el plan
• Gastos médicos no reembolsados
• Un llamado al deber de un reservista militar

Otra forma de escapar de la multa tributaria: si realiza un depósito IRA y cambia de opinión antes de la fecha de vencimiento extendida de la declaración de impuestos de ese año, puede retirarlo sin pagar la multa. Por supuesto, ese efectivo se agregará a los ingresos imponibles del año.

La otra vez que corre el riesgo de una multa fiscal por retiro anticipado es cuando transfiere el dinero de una IRA a otra IRA calificada. La forma más segura de lograr este objetivo es trabajar con su administrador de IRA para organizar una transferencia de administrador a administrador, también llamada transferencia directa. Si comete un error al intentar transferir el dinero sin la ayuda de un administrador, podría terminar debiendo impuestos. "La mayoría de los planes le permiten poner el nombre, la dirección y el número de su cuenta de la institución receptora en sus formularios de reinversión. De esa manera, nunca tendrá que tocar el dinero ni correr el riesgo de pagar impuestos en una distribución temprana accidental", dice Kristi Sullivan, CFP® de Sullivan Financial Planning, LLC en Denver.

"En términos de reinversiones de IRA, solo puede hacer una por año en la que retire físicamente el dinero de una IRA, reciba los ingresos y luego, dentro de los 60 días, coloque el dinero en otra IRA. Si hace un segundo, es totalmente imponible, "dice Morris Armstrong, un asesor de inversiones registrado en Armstrong Financial Strategies, en Cheshire, Connecticut.

No debe mezclar los fondos de Roth IRA con los otros tipos de IRA. Si lo hace, los fondos Roth IRA estarán sujetos a impuestos.

Impuesto sobre la renta regular solamente

Una vez que cumpla 59 años y medio, puede retirar dinero sin una multa del 10% de cualquier tipo de IRA. Si se trata de una cuenta Roth IRA, no deberá ningún impuesto sobre la renta. Si no es así, lo harás.

Si el dinero se deposita en una cuenta IRA tradicional, IRA SEP, IRA simple o IRA SARSEP, deberá impuestos a su tasa impositiva actual sobre el monto que retire. Por ejemplo, si está en el rango de impuestos del 22%, su retiro será gravado con el 22%. No deberá ningún impuesto sobre la renta siempre que deje su dinero en una cuenta IRA que no sea Roth hasta que alcance otro hito de edad clave.

Distribuciones mínimas requeridas

Una vez que cumpla 70 años y medio, se le pedirá que tome una distribución mínima de una IRA tradicional. El IRS tiene reglas muy específicas sobre cuánto debe retirar cada año. Esto se denomina distribución mínima requerida (RMD). Si no retira el monto requerido, se le podría cobrar un impuesto del 50% sobre el monto no distribuido según se requiera.

Puede evitar el RMD por completo si tiene una Roth IRA. No existen requisitos de RMD para su Roth IRA, pero si queda dinero después de su fallecimiento, sus beneficiarios pueden tener que pagar impuestos. Hay varias maneras diferentes en que sus beneficiarios pueden retirar los fondos, y deben buscar el asesoramiento de un asesor financiero o del administrador de Roth.

La línea de fondo

El dinero que deposita en una cuenta IRA debe ser dinero que planea reservar para la jubilación, pero a veces se interponen circunstancias inesperadas. Si está considerando retirar dinero antes de la jubilación, conozca las reglas con respecto a una multa IRA e intente evitar ese pago adicional del 10% al IRS. Si cree que puede necesitar fondos de emergencia antes de la jubilación, use una Roth IRA para esos fondos en lugar de una IRA tradicional.