Cómo RESA podría reformar los planes de jubilación en el lugar de trabajo

Los legisladores de ambas partes han estado trabajando desde marzo para hacer posible que los empleados aumenten y mejoren sus ahorros para la jubilación. Siete proyectos de ley presentados en ambas cámaras, incluido uno en el Senado conocido como la Ley de Ahorro y Mejora de la Jubilación de 2018 (RESA), señalan el deseo de algunos miembros del Congreso de hacer lo que podrían ser algunos de los cambios más significativos en el lugar de trabajo planes de jubilación desde 2006.

Los republicanos en la Cámara de Representantes han presentado una legislación (también titulada Ley de Ahorro y Mejora de la Jubilación de 2018) que imita la legislación del Senado. El representante Kevin Brady de Texas, presidente del Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes, quiere incluir el lenguaje de ahorro para la jubilación como parte del segundo impulso de reforma tributaria de la Cámara de Representantes ("Reforma Fiscal 2.0")

Las principales disposiciones de las versiones de la Cámara y el Senado de la Ley de Ahorro y Mejora de la Jubilación de 2018, S. 2526 y HR 5282, serían:

Mejorar los planes de pensiones para múltiples empleadores (MEP)

Los eurodiputados permiten a las pequeñas empresas compartir (y, por lo tanto, reducir) los costos administrativos, lo que resulta en menores costos y, por lo tanto, mayores retornos de inversión para los empleados. La ley actual requiere que los empleadores que se unen para ofrecer a sus empleados planes de jubilación del tipo 401 (k) tengan una conexión, como ser parte de la misma industria. RESA eliminaría este requisito, así como una disposición que ponga en peligro todo el plan si un miembro-empleador viola la ley.

Facilite las anualidades del plan 401 (k) y la información de la anualidad

Los planes de pensiones tradicionales suelen ofrecer una opción de anualidad que crea un flujo de ingresos de por vida para el empleado. Esto no es cierto para la mayoría de los planes 401 (k). Bajo RESA, las compañías estarían protegidas de demandas en caso de que un proveedor de anualidades cierre su negocio o no cumpla con su acuerdo. Una disposición adicional de RESA requeriría que las declaraciones de beneficios incluyan estimaciones de ingresos de por vida al menos una vez al año. Finalmente, RESA mejora la portabilidad de estas anualidades para los empleados que cambian de trabajo. Según la ley actual, a los participantes se les puede cobrar una tarifa de rescate al cambiar de empleador. (Para más información, consulte: ¿Debe su 401 (k) estar en una anualidad? )

Ampliar los créditos fiscales para compensar los costos de iniciar y modificar un plan de jubilación

Las compañías que comienzan un nuevo plan de jubilación para empleados actualmente reciben un crédito fiscal de $ 500. RESA aumentaría eso a tanto como $ 5, 000 por tres años. El crédito se aplicaría a los nuevos planes 401 (k), así como a los planes SIMPLE IRA. Se otorgará un crédito adicional de $ 500 por hasta tres años a los planes que agreguen inscripción automática, incluso si ya están establecidos. Por supuesto, los empleados aún podrían elegir no participar. (Para más información, consulte: Crédito fiscal para gastos del plan incurridos por pequeñas empresas )

Crear incentivos de ahorro para la jubilación para estudiantes de posgrado

Una sección del proyecto de ley permitiría a los estudiantes de posgrado y posdoctorado tratar ciertos pagos de becas o estipendios imponibles como matrícula como compensación para fines de IRA. Esto aumentaría la cantidad que los estudiantes podrían contribuir a su propia IRA. Actualmente, los pagos imponibles no relacionados con la matrícula no se consideran ingresos.

Permitir que las personas mayores de 70.5 contribuyan a una IRA

RESA también eliminaría las barreras para las personas mayores de 70.5 años que actualmente no pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales, incluso si todavía están trabajando. La legislación permitiría a cualquier persona de cualquier edad con ingresos ganados contribuir a una IRA tradicional. (Las contribuciones a un Roth IRA ya están permitidas para las personas mayores de 70.5).

Disposiciones adicionales de reforma fiscal 2.0

Aunque el objetivo principal de la propuesta de impuestos del Partido Republicano de la Cámara de Representantes extiende los recortes de impuestos del año pasado más allá de la fecha de vencimiento de 2025, algunas partes del paquete abordan los ahorros e incentivos para la jubilación. (Para obtener más información sobre la reforma fiscal, consulte: Cómo le afecta el proyecto de ley de impuestos del Partido Republicano ).

La legislación en discusión podría:

Crear una nueva cuenta de ahorro universal para familias (EE. UU.)

La cuenta de ahorro universal propuesta daría a las familias un incentivo para ahorrar para la jubilación, pero permitiría retiros de emergencia. En teoría, esto alentaría a las familias a comenzar a ahorrar dinero para la jubilación antes, ya que el dinero también podría servir como una cuenta de ahorro para los días lluviosos. Estados Unidos sería una cuenta de ahorro al estilo Roth que crecería con impuestos diferidos y no impondría impuestos ni multas por retiros sin importar cuándo saliera el dinero.

Proporcionar una nueva opción de plan de ahorro para bebés

Esta disposición permitiría a las familias acceder a los fondos de las cuentas de jubilación sin penalización al nacer (o adoptar) un nuevo hijo. Los fondos podrían devolverse a las cuentas en algún momento en el futuro. La información inicial no indica si los retiros deben usarse para gastos médicos o podrían incluir cosas como ropa, muebles u otros artículos.

Línea de fondo

Además del apoyo bipartidista y bicameral, RESA ha sido aplaudido por algunas compañías de servicios financieros, economistas, grupos de expertos y AARP. Las propuestas relacionadas con los ingresos de por vida han recibido elogios de Dirk Kempthorne, presidente y CEO del Consejo Americano de Aseguradores de Vida y del Insured Retirement Institute, que elogió el proyecto de ley por ayudar a los ahorradores de jubilación a tomar decisiones mejor informadas sobre sus finanzas.

Si bien se desconoce qué legislación, si es que hay alguna, llegará con éxito al escritorio del presidente esta sesión, cualquier cosa que facilite a las personas ahorrar para la jubilación encontraría pocos detractores a cada lado del pasillo.