Distribuciones e impuestos heredados de IRA: hacer las cosas bien

Si ha heredado una cuenta IRA de un padre o cualquier otro pariente que lo nombró beneficiario de la cuenta, no es necesario que entregue su cuenta IRA al patrimonio independientemente de lo que diga el testamento o de cómo interprete el testamento.

Si el testamento solicita que se distribuya "efectivo en mano" entre los miembros de la familia, esto no incluye la cuenta IRA. Bajo ninguna circunstancia se le solicitará que proporcione al albacea los ingresos del IRA.

La designación del beneficiario, suponiendo que lo nombre directamente, reemplaza cualquier disposición en el testamento. Incluso si el testamento establece que una reinversión de IRA o una IRA deben dejarse al patrimonio, la designación del beneficiario tiene prioridad.

Beneficiarios

Este es un buen consejo a tener en cuenta al considerar a los beneficiarios de su cuenta IRA o 401 (k). La designación de un beneficiario primario es de suma importancia. Si desea dejar su cuenta IRA a su cónyuge o hijos, debe designarlos como beneficiarios. También debe mantener su IRA y la lista de beneficiarios 401 (k) actualizadas a medida que cambien las circunstancias de su familia.

Un testamento que pide que se distribuya "efectivo en mano" entre los miembros de la familia se refiere a los bienes de sucesión del descendiente. "Los activos que pasan por designación de beneficiarios no son activos de sucesión y, por lo tanto, no están sujetos a los términos del testamento", dijo Michael Delgass, director ejecutivo de Sontag Advisory en Nueva York. “Una cuenta IRA es el ejemplo más común de este tipo de activo. Estos activos tienen un acuerdo contractual con la entidad que los posee (en este caso, el custodio de la IRA) que requiere que esa entidad los pague al beneficiario ”.

Dinero en mano

Las IRA y las IRA heredadas son cuentas con impuestos diferidos. Eso significa que el impuesto se paga cuando el titular de una cuenta IRA o el beneficiario, en el caso de una cuenta IRA heredada, toma distribuciones. Las distribuciones de IRA se consideran ingresos y, como tales, están sujetas a los impuestos aplicables. Si el testamento se refiere a "efectivo en mano" para ser distribuido entre los miembros de la familia, las distribuciones de IRA no se considerarán efectivo en mano.

"El efectivo disponible se refiere al efectivo fácilmente accesible, y dado que las distribuciones de IRA están sujetas a impuestos, personalmente no incluiría eso en efectivo disponible", dijo Adam Harding, un asesor financiero en Scottsdale, Arizona.

En el caso de las IRA heredadas, la designación del beneficiario primario tiene prioridad sobre cualquier dirección en el testamento. Si el albacea del patrimonio le pide al beneficiario principal de la IRA que entregue la IRA nuevamente al patrimonio, no es una acción adecuada. Usted, como beneficiario principal, tiene todos los derechos para heredar la cuenta IRA de su antepasado.

Si tuviera que retirar el IRA heredado y entregarlo al patrimonio, pagaría impuestos. "Si tuviera que cobrar [el] IRA y entregarlo a su patrimonio, se vería obligado a pagar impuestos sobre él además de perder su herencia", dijo Arie Korving, asesora financiera de Korving & Company en Suffolk, Virginia. .

La línea de fondo

Mantenga su IRA heredada y esté al tanto de las políticas de distribución y los impuestos sobre esas distribuciones. Las IRA heredadas deben distribuirse dentro de los cinco años posteriores a su recepción, o ese período de tiempo puede extenderse para que los activos heredados puedan distribuirse a lo largo de la esperanza de vida del beneficiario. En cualquier caso, la distribución de una IRA heredada se considera ingreso y se grava en consecuencia.