Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: ¿Cuál es la diferencia?

La planificación patrimonial ofrece herramientas para establecer y mantener un control efectivo sobre el efectivo, las inversiones y los activos inmobiliarios durante la vida de una persona y después de la muerte. Si bien los testamentos y las designaciones de beneficiarios funcionan bien para garantizar que un plan patrimonial satisfaga las necesidades únicas de la persona que establece el plan, cada uno tiene sus límites. Los documentos fiduciarios mejoran la planificación del patrimonio y la transferencia efectiva de activos a los herederos. Un fideicomiso creado mientras un individuo aún está vivo es un fideicomiso entre vivos, mientras que uno establecido a la muerte del individuo es un fideicomiso testamentario.

Para llevar clave

• Los fideicomisos son una parte importante de la planificación patrimonial y son particularmente relevantes para aquellos con activos para proteger o legar.
• Los fideicomisos inter vivos (vivos) se crean mientras un individuo aún está vivo para nombrar a los beneficiarios de los bienes y activos en el momento de la muerte mientras se evita la legalización. Estos fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables.
• Los fideicomisos testamentarios (voluntad) se establecen cuando un individuo muere y la confianza se detalla en su última voluntad y testamento. Estos fideicomisos son irrevocables pero pueden estar sujetos a legalización.

Fideicomisos Inter Vivos

También conocido como un fideicomiso en vida, un fideicomiso entre vivos (a veces escrito con un guión o como 'intervivos') se crea con el propósito de planificar el patrimonio mientras un individuo aún vive. Está redactado como un fideicomiso en vida revocable o irrevocable y permite a la persona para quien se estableció el documento acceder a activos como efectivo, inversiones y bienes inmuebles nombrados en el título del fideicomiso mientras aún están vivos. Los fideicomisos inter vivos que son revocables tienen más flexibilidad que los que se consideran irrevocables, pero ambos tipos de fideicomisos vivos evitan el proceso de sucesión una vez que el propietario del fideicomiso fallece.

Un fideicomiso entre vivos es efectivamente un documento legal creado mientras el individuo para el cual se elaboró ​​el fideicomiso aún vive. Los activos se titulan a nombre del fideicomiso en vida por el propietario del fideicomiso y el propietario del fideicomiso los usa o gasta mientras están vivos. Una vez que el propietario del fideicomiso fallece, los beneficiarios designados del fideicomiso tienen acceso a los activos, que luego son administrados por un administrador sucesor. Un fideicomiso en vida se crea como revocable o irrevocable, y cada tipo de fideicomiso entre vivos tiene un propósito específico.

Fideicomisos Testamentarios

Una confianza testamentaria (o confianza) se crea cuando un individuo muere y la confianza se detalla en su última voluntad y testamento. Debido a que el establecimiento de un fideicomiso testamentario no ocurre hasta la muerte, es irrevocable por naturaleza una vez que ocurre la muerte. El fideicomiso testamentario es una disposición hecha en el testamento que instruye al albacea del patrimonio a crear el fideicomiso. Entonces, aunque el testador crea la voluntad mientras está vivo, la confianza no entra en juego hasta después de su muerte. Después de la muerte, el testamento debe pasar por sucesión para determinar su autenticidad antes de que se pueda crear la confianza testamentaria. Después de crear el fideicomiso, el ejecutor sigue las instrucciones en el testamento para transferir la propiedad al fideicomiso testamentario.

Un fideicomiso testamentario no protege los activos de un individuo del proceso de legalización y, como tal, la distribución de efectivo, inversiones, bienes raíces u otra propiedad puede no ajustarse a los deseos específicos del propietario del fideicomiso. Este tipo de confianza está diseñado para lograr objetivos de planificación específicos, tales como:

• Preservar bienes para hijos de un matrimonio anterior
• Proteger el futuro financiero de su cónyuge proporcionando ingresos de por vida (también conocido como un fideicomiso de propiedad de interés rescindible calificado)
• Asegurar que un beneficiario con necesidades especiales será atendido
• Evitar que los menores hereden directamente la propiedad a los 18 o 21 años. Los menores no pueden tomar el título legal de los bienes o propiedades hasta que alcancen la edad legal, que varía según el estado. Los fideicomisos a menudo se utilizan para la custodia de sus activos hasta que puedan tomar el título completo.
• Saltarse al cónyuge sobreviviente por completo como beneficiario
• Regalar a organizaciones benéficas

El fideicomiso testamentario permite a los otorgantes aprovechar una reducción del impuesto sobre el patrimonio a través del refugio crediticio unificado. Esto se refiere a la cantidad máxima de activos que el IRS le permite transferir libre de impuestos durante la vida o la muerte. El monto puede ser una parte sustancial del patrimonio, lo que lo convierte en una muy buena opción para la planificación financiera.