Beneficiario primario
Un beneficiario primario es una persona u organización que es la primera en recibir beneficios en un testamento, fideicomiso, cuenta de jubilación, póliza de seguro de vida o anualidad al fallecer la cuenta o el titular del fideicomiso. Un individuo puede nombrar múltiples beneficiarios primarios y estipular cómo se distribuirán las distribuciones.
Por ejemplo, un padre con una póliza de seguro de vida de $ 100, 000 puede nombrar a su hijo e hija como los principales beneficiarios. Sin embargo, el titular de la cuenta es libre de decidir cómo distribuir los activos, lo que significa que la hija puede recibir $ 60, 000 y el hijo puede obtener $ 40, 000 al fallecer el titular de la póliza. Cada uno también puede recibir porciones iguales del 50% de $ 50, 000 si el padre lo deja claro en la póliza de seguro.
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Beneficiario primario explicado
Un beneficiario primario es diferente de un beneficiario contingente, que es el segundo en la línea para recibir beneficios. El beneficiario contingente recibe una herencia si sobrevive al beneficiario primario. El beneficiario contingente también puede recibir beneficios si el beneficiario primario rechaza la herencia o no puede ser localizado.
En cualquier caso, tanto los beneficiarios primarios como los contingentes deben ser legalmente competentes para aceptar el regalo. Si una persona muere mientras sus beneficiarios nombrados siguen siendo niños, un tribunal puede designar un tutor legal para administrar la herencia hasta que el niño alcance la edad de madurez según lo define la ley estatal. En el caso de un testamento o fideicomiso, un individuo puede establecer reglas específicas sobre cómo se hacen las distribuciones hacia los beneficiarios. Por ejemplo, el creador o otorgante del fideicomiso puede estipular que sus hijos como beneficiarios nombrados pueden adquirir el control de los activos e ingresos del fideicomiso solo después de graduarse de la universidad o casarse.
La importancia de actualizar a los beneficiarios primarios
Los beneficiarios designados de pólizas de seguro y cuentas como 401 (k) y Cuentas de Retiro Individual (IRA) toman posición sobre aquellos designados en un testamento. Esto significa que los activos en estas cuentas fluirán al beneficiario designado en la política de la cuenta, incluso si un testamento sugiere lo contrario.
Un IRA puede nombrar a un cónyuge como el beneficiario principal, mientras que el testamento de la misma persona puede nombrar a los hijos como beneficiarios principales. El cónyuge recibirá los ingresos del IRA y los hijos recibirán los activos por los cuales se les nombra beneficiarios principales en el testamento, pero nada del IRA.
A excepción de un fideicomiso irrevocable, la mayoría de las entidades que transfieren riqueza pueden actualizarse cambiando los beneficiarios primarios y contingentes.
Y a pesar de que nombrar beneficiarios primarios y contingentes a menudo es opcional para cuentas como IRA, nombrarlos puede ayudar a los activos a evitar el proceso a menudo costoso de sucesión que los herederos de un individuo pueden pasar para asegurar sus beneficios. No nombrar a los beneficiarios también puede significar que los activos no sigan generando rendimientos o ingresos. Por ejemplo, varias cuentas de jubilación permiten a los beneficiarios conyugales transferir los activos de jubilación de sus socios a sus propias cuentas IRA y retrasan la realización de las distribuciones mínimas requeridas (RMD) hasta después de cumplir 70 años. Por lo general, los beneficiarios no conyugales deben comenzar a tomar RMD tan pronto como el El titular de la cuenta original muere, lo que significa que estos activos no se beneficiarán del interés compuesto y del crecimiento con impuestos diferidos.
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