Contribuciones de IRA: deducciones y créditos fiscales
Los principales beneficios de contribuir a una IRA son las deducciones fiscales, el crecimiento de las ganancias con impuestos diferidos o libres de impuestos y, si es elegible, los créditos fiscales no reembolsables. Para aprovechar al máximo la contribución a su IRA, es importante comprender qué significan estos beneficios y las limitaciones que se les imponen.
Recibir una deducción fiscal
Si no participa en un plan patrocinado por el empleador, como un IRA SEP, un IRA SIMPLE o un plan calificado, las contribuciones a su IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos. Sin embargo, si participa en cualquiera de estos planes, puede ser considerado un participante activo, y la deducibilidad de sus contribuciones estará determinada por su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y su estado de presentación de impuestos, es decir, si presenta "Casado que presenta una declaración por separado", "casado que presenta una declaración conjunta" o "soltero".
Si su contribución tradicional de IRA no es deducible, aún puede hacer una no deducible Contribución del IRA a ello. Alternativamente, puede contribuir a una Roth IRA, siempre que su MAGI cumpla con los límites de elegibilidad de Roth IRA para 2019, que son los siguientes:
| MAGI y límites de contribución para Roth IRA para 2019 | ||
|---|---|---|
| Estado civil | LÍMITE MAGO | Límite de contribución Roth IRA |
| Casado presentando conjuntamente | Menos de $ 193, 000 | $ 6, 000 por persona más $ 1, 000 de contribución de recuperación por persona para personas de 50 años en adelante |
| $ 193, 000 a $ 202, 999 | Contribución parcial | |
| $ 203, 000 o más | No se permite contribución | |
| Casado Archivando por separado | $ 0 | $ 6, 000 más $ 1, 000 de contribución de recuperación para personas de 50 años en adelante |
| $ 1 a $ 9, 999 | Contribución parcial | |
| $ 10, 000 o más | No se permite contribución | |
| Soltero | Menos de $ 122, 000 | $ 6, 000 más $ 1, 000 de contribución de recuperación para personas de 50 años en adelante |
| $ 122, 000 a $ 136, 999 | Contribución parcial | |
| $ 137, 000 o más | No se permite contribución | |
Si su ingreso cae entre los rangos que permiten solo una contribución parcial, puede usar una fórmula especial para determinar esa contribución parcial. Esta calculadora de IRA lo ayudará a determinar si es elegible para una IRA.
Hecho rápido
Si está casado pero vivió separado de su cónyuge durante todo el año, no se lo trata como casado para fines de declaración de impuestos y debe presentarlo en la categoría "soltero".
Si decide hacer una contribución no deducible a su IRA tradicional, asegúrese de presentar el Formulario 8606 del IRS, que lo ayuda a usted y al IRS realiza un seguimiento del saldo no imponible en sus IRA tradicionales, asegurando que no pague impuestos sobre las distribuciones que deberían libre de impuestos.
Dividiendo tu contribución
Dividir su contribución entre su IRA tradicional y Roth puede ser beneficioso en ciertas circunstancias:
- Usted es elegible para solo una deducción parcial en su IRA tradicional. En lugar de contribuir con el monto no deducible a una cuenta IRA tradicional, donde las ganancias crecen con impuestos diferidos, puede contribuir la cantidad a una cuenta Roth IRA, donde las ganancias crecen libres de impuestos.
- Solo es elegible para una contribución parcial de Roth IRA. Para maximizar su contribución para el año, puede aportar la diferencia a su IRA tradicional.
Tenga en cuenta que sus contribuciones combinadas a sus Roth e IRA tradicionales no deben exceder el límite de contribución de IRA, que para 2019 es de $ 6, 000 para personas menores de 50 años; Para aquellos que tienen 50 años o más, se permite una contribución de recuperación de $ 1, 000.
Asegúrese de averiguar si es elegible para el Crédito de Ahorro del IRS, que puede ascender hasta el 50% de su contribución de IRA pero se completa con $ 1, 000.
Crédito del ahorrador
Puede ser elegible para un crédito fiscal no reembolsable de hasta el 50% de su contribución IRA, que no exceda los $ 1, 000, dependiendo de su ingreso bruto ajustado y su estado de declaración de impuestos. Estos son los créditos fiscales que se permiten para combinaciones de rangos de ingresos particulares y estados de declaración de impuestos:
2019
| Tasa de crédito | Casado y presenta una declaración conjunta | Archivos como cabeza de familia | Otra categoría de archivadores |
| 50% | Hasta $ 38, 500 | Hasta $ 28, 875 | Hasta $ 19, 250 |
| 20% | $ 38, 501 - $ 41, 500 | $ 28, 876 - $ 31, 125 | $ 19, 251 - $ 20, 750 |
| 10% | $ 41, 501 - $ 64, 000 | $ 31, 126– $ 48, 000 | $ 20, 751 - $ 32, 000 |
| 0% | Más de $ 64, 000 | Más de $ 48, 000 | Más de $ 32, 000 |
Este crédito fiscal no reembolsable se permite además de cualquier deducción que pueda recibir por su contribución a la IRA.
Para reclamar el crédito fiscal no reembolsable, debe presentar el Formulario 8880 del IRS, cuya versión más reciente está disponible en www.irs.gov.
La línea de fondo
A medida que las ganancias en su IRA tradicional crecen con impuestos diferidos, y sin impuestos en su Roth IRA, tiene muchas razones para contribuir a una IRA, junto con los beneficios discutidos anteriormente. Sin embargo, es posible que desee consultar con su asesor financiero para determinar si sus ahorros deben dirigirse a otros vehículos.
Por ejemplo, si recibe una contribución equivalente en un plan 401 (k), generalmente tiene más sentido financiero contribuir la cantidad necesaria para recibir la coincidencia máxima, y luego solo contribuir a una IRA si aún puede permitírselo. Además, consulte con su profesional de impuestos para obtener ayuda para determinar su elegibilidad y deducibilidad.
Comparar cuentas de inversión Nombre del proveedor Descripción Divulgación del anunciante × Las ofertas que aparecen en esta tabla son de asociaciones de las cuales Investopedia recibe una compensación.