¿Sigue habiendo una pena de matrimonio?
¿Existe una multa por matrimonio que aumentaría sus impuestos federales y estatales si decidiera casarse? Es desagradable pensar en eso, y pocas personas se sienten cómodas con la idea de dejar que los impuestos influyan en una decisión tan profunda como casarse o no con la persona que amas.
Digamos que te vas a casar sin importar cómo afecte tus impuestos. Esa es una decisión perfectamente válida: el matrimonio tiene beneficios emocionales, sociales, de salud y financieros, después de todo. Pero al menos debe saber si su factura de impuestos aumentará o disminuirá después del matrimonio para que pueda estar preparado. Así que aquí está la respuesta:
Sí, todavía hay una multa por matrimonio, y puede ser tan alto como el 12% de los ingresos de una pareja si la pareja tiene hijos y hasta el 4% si no lo tienen, según la Tax Foundation, cuyo modelo supone que los contribuyentes usan el deducción estándar e informar solo ingresos salariales. Pero no afecta a todas las parejas, y algunas incluso reciben una bonificación.
Para llevar clave
- Después de casarse, algunas parejas recibirán una exención de impuestos, otras disfrutarán de un bono de matrimonio y el resto verá poco o ningún cambio en sus impuestos.
- Las personas con ingresos altos y bajos y las parejas con ingresos similares tienen más probabilidades de sufrir una pena de matrimonio.
- Las parejas con ingresos dispares tienen más probabilidades de experimentar un bono de matrimonio.
- Las personas de ingresos medios tienen menos probabilidades de experimentar una multa por matrimonio o una bonificación por matrimonio.
Escenarios de pena de matrimonio
El hecho de que se aplique una multa por matrimonio a sus impuestos depende de sus circunstancias específicas, especialmente de sus ingresos individuales y combinados y los de su cónyuge, la disparidad entre sus ingresos y cuántos hijos tiene. Aquí hay una serie de situaciones comunes en las que la pena de matrimonio podría afectarlo.
Bajos ingresos con ingresos similares
Los trabajadores de bajos ingresos a menudo califican para el crédito tributario por ingreso del trabajo, que fue diseñado para alentar el trabajo al proporcionar un crédito de hasta $ 6, 431 basado en el estado civil y la cantidad de hijos que puede reclamar. Cuando el matrimonio aumenta el ingreso familiar de una pareja de bajos ingresos, el EITC puede disminuir o eliminarse por completo. La pareja puede tener un ingreso después de impuestos más bajo si se casan que si hubieran permanecido solteros.
Las parejas con altos ingresos pueden darse el lujo de ignorar cualquier sanción fiscal y casarse de todos modos. Pero algunas parejas de bajos ingresos pueden encontrar el golpe demasiado grande y decidir no casarse. Aquí está el quid del problema: para calificar para el EITC, los límites de ingresos para los contribuyentes casados no son el doble que para los contribuyentes solteros. Por ejemplo, el límite es de $ 40, 320 para un contribuyente soltero con un hijo calificado, pero solo $ 46, 010 para contribuyentes casados con un hijo calificado.
Hacer un trabajo adicional para estimar cómo podría cambiar su obligación tributaria como pareja casada es una molestia. Pero no es tan doloroso como recibir una factura de impuestos sorpresa en abril. Antes de casarte, haz los cálculos.
Altos ganadores con ingresos similares
Las parejas que ganan conjuntamente entre $ 612, 350 y $ 1, 020, 600 pagarán impuestos más altos si se casan porque el nivel impositivo federal del 37% para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta no es dos veces mayor que el nivel impositivo para las personas solteras. La tasa del impuesto federal sobre la renta del 37% se aplica para ingresos superiores a $ 510, 300 para solteros pero para ingresos superiores a $ 612, 350 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Más del ingreso de una pareja de altos ingresos se ve empujado al rango impositivo del 37% cuando se casan. Más de eso se queda en el tramo impositivo del 35% si no lo hacen.
Altos ingresos golpeados con el impuesto adicional de Medicare
La sobretasa de Medicare del 0.9% se aplica a salarios, compensaciones e ingresos de trabajo por cuenta propia superiores a $ 200, 000 para contribuyentes solteros y $ 250, 000 para contribuyentes casados. Por lo tanto, se aplica una multa por matrimonio a las parejas que ganan de $ 250, 000 a $ 400, 000 porque el umbral de impuestos para los contribuyentes casados no es el doble del umbral para los solteros. ¿Estás notando un patrón?
Altos ingresos golpeados con el Impuesto a la Renta Neta
Se aplica un impuesto a las ganancias por inversiones netas (NIIT) del 3, 8% a los ingresos pasivos, como intereses, dividendos, ganancias de capital e ingresos por alquileres, después de restar los gastos de inversión, como intereses, comisiones de corretaje y tarifas de preparación de impuestos.
Al igual que el impuesto adicional de Medicare, tendrá que pagar el NIIT si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) excede los $ 200, 000 y usted es soltero o si excede los $ 250, 000 y está casado y presenta una declaración conjunta. Aquí nuevamente, se aplica una multa por matrimonio a las parejas que ganan entre $ 250, 000 y $ 400, 000. La diferencia es que este impuesto se aplica al ingreso neto de la inversión, no al ingreso del trabajo.
Altos ganadores con ganancias de capital a largo plazo
Las ganancias de capital a largo plazo en inversiones mantenidas por más de un año es otra área en la que el casado que presenta un tramo conjunto ($ 488, 850) no es el doble del tramo único ($ 434, 550). Por lo tanto, los contribuyentes con altas ganancias con ganancias de capital experimentarán una multa por matrimonio, ya que pagan una tasa de impuestos de ganancias de capital del 20% cuando sus ingresos superan los $ 488, 850, no $ 869, 100, que es el doble del umbral único. Como resultado, los contribuyentes casados con altos ingresos pueden ver más de sus ganancias de capital gravadas al 20% en lugar del 15%.
Propietarios con grandes hipotecas
Supongamos que tiene una hipoteca de $ 1, 500, 000. Es cierto que la mayoría de la gente no puede permitirse comprar esta casa, pero supongamos que usted y su prometido son médicos. Como contribuyentes solteros, cada uno puede deducir el interés de $ 750, 000 de deuda hipotecaria. Como contribuyentes casados, todavía puede deducir el interés de $ 750, 000 de deuda hipotecaria. Además, dado que la deducción estándar para las parejas casadas es de $ 24, 000, mientras que la deducción estándar para los solteros es de $ 12, 000, existe una barrera más alta para que las parejas casadas superen antes de deducir los intereses de la hipoteca.
Residentes de estados y localidades con altos ingresos e impuestos a la propiedad
Desde que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos entró en vigencia para el año fiscal 2018, los contribuyentes solteros y casados no pueden reclamar más de $ 10, 000 en deducciones detalladas para impuestos estatales y locales, una categoría que incluye tanto los impuestos sobre la renta como los de propiedad. Como resultado, si usted y su prometido fueron detallados previamente y cada uno de ellos tomó esta deducción, podría perder sustancialmente después del matrimonio. El gobierno podría solucionar este problema duplicando el límite de SALT a $ 20, 000 para las parejas que están casadas y presentan una declaración conjunta, pero no contenga la respiración esperando que eso suceda.
No es solo una pena federal
Las sanciones matrimoniales no son solo una cuestión federal. Según la Fundación de Impuestos, estos 15 estados tenían una multa por matrimonio a partir del 1 de julio de 2018, porque sus tramos de impuestos sobre la renta para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta no son dos veces más grandes que los de los declarantes solteros:
- California
- Georgia
- Maryland
- Minnesota
- Nuevo Mexico
- New Jersey
- Nueva York
- Dakota del Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Carolina del Sur
- Vermont
- Virginia
- Wisconsin
El bono de matrimonio
No todas las parejas sufren una penalidad cuando se casan. Casarse y presentar impuestos conjuntamente puede resultar en un bono de matrimonio de hasta el 21% de los ingresos de una pareja si la pareja tiene hijos y hasta el 8% si no los tienen, dice la Fundación de Impuestos. Este bono comúnmente ocurre cuando los ingresos de un compañero son mucho más altos que los del otro. Como una pareja casada que presenta una declaración conjunta, los ingresos del cónyuge de bajos ingresos no empujan a la pareja a un nivel impositivo más alto; en cambio, la pareja se beneficia del rango impositivo más amplio que se aplica a las parejas casadas y puede pagar impuestos a una tasa más baja.
Además, el cónyuge de bajos ingresos puede recibir contribuciones a una IRA conyugal del cónyuge de mayores ingresos (sujeto a límites de ingresos que eliminan las contribuciones de IRA). La Fundación Fiscal encuentra que las parejas con ingresos combinados de $ 40, 000 a $ 150, 000 tienen menos probabilidades de experimentar una multa o bonificación de matrimonio significativa.
El bono de matrimonio puede compensar parte de una multa por matrimonio que podría aplicarse a usted, lo que significa que el matrimonio mantiene su obligación tributaria similar a su obligación tributaria soltera. Es posible que, por ejemplo, experimente una multa por matrimonio al no poder detallar los impuestos a la propiedad estatales y locales, sino un bono de matrimonio de un tramo fiscal más amplio. La Calculadora de matrimonio del Centro de Política Fiscal puede ayudarlo a determinar si se le puede aplicar una multa o bonificación de matrimonio.
La inutilidad de casarse y presentar por separado
Entonces, ¿por qué no simplemente presentar por separado? Si bien el IRS permite que los contribuyentes se casen y presenten por separado, los principales beneficios de seguir esta ruta son que ninguno de los cónyuges será responsable de mentiras o errores en la declaración de impuestos del otro y que las parejas con deducciones médicas significativas pueden encontrar más fácil reclamar esos deducciones Los créditos y deducciones populares no están disponibles cuando una pareja casada presenta declaraciones de impuestos por separado, la eliminación gradual de ingresos para las contribuciones de IRA es menor y el tramo impositivo del 37% comienza antes.
La línea de fondo
Si decide no casarse legalmente (¡o incluso divorciarse!) Debido a la multa fiscal, deberá tomar medidas adicionales en su planificación financiera y médica, similar a lo que las parejas del mismo sexo tenían que hacer antes de que el matrimonio se legalizara.
Dicho esto, pocas parejas basan su decisión de matrimonio en los impuestos. Un resultado más común es que una vez que una pareja se casa, los impuestos pueden afectar cuánto trabaja cada cónyuge. El cónyuge con mayores ingresos está motivado a trabajar un poco más (0.1% a 0.3%) mientras que el cónyuge con menores ingresos está motivado a trabajar significativamente menos (7%), según un estudio de la Oficina de Presupuesto del Congreso. Los impuestos y beneficios del Seguro Social también afectan a los contribuyentes casados y solteros de manera diferente, un tema demasiado complejo para entrar aquí.
En numerosas formas, el código tributario aún no es neutral en el matrimonio, incluso después de que la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos amplió los tramos tributarios conjuntos para todos los casados, excepto para el nivel superior de los contribuyentes. Eso significa que las parejas necesitan calcular cómo cambiará su obligación tributaria después del matrimonio y planificar en consecuencia.
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