Hacer contribuciones de IRA conyugal
Hacer contribuciones de IRA conyugal es una manera importante de construir el nido de jubilación de su familia si solo está empleado un cónyuge. Las personas sin empleos remunerados generalmente no son elegibles para contribuir a cuentas de jubilación con ventajas impositivas, como las IRA, porque no tienen ingresos ganados para financiarlas. Sin embargo, hay una excepción para las personas casadas y no trabajadoras cuyos cónyuges están empleados, siempre que ambos cumplan ciertos requisitos.
Si lo hacen, la pareja puede hacer una contribución de IRA por separado en nombre de un cónyuge no trabajador, o un cónyuge que tiene pocos ingresos, utilizando los ingresos del cónyuge empleado. Estas se conocen como contribuciones de IRA conyugal, y aquí están las reglas que se aplican a ellas:
Para llevar clave
- Si un cónyuge ha obtenido ingresos, la familia puede hacer contribuciones IRA para un cónyuge no trabajador.
- Las cuentas IRA tradicionales y Roth tienen los mismos límites de contribución pero diferentes requisitos de elegibilidad en función de los ingresos.
- Su IRA y la de su cónyuge deben mantenerse por separado en cada uno de sus nombres. Las cuentas IRA no se pueden configurar como cuentas conjuntas.
Elegibilidad para contribuciones de cónyuge IRA
Si usted es el cónyuge empleado y la familia quiere hacer una contribución IRA para su cónyuge, debe:
- Haber obtenido ingresos u otra compensación elegible que sea al menos tanto como su contribución total a sus cuentas IRA
- Presente una declaración conjunta del impuesto sobre la renta con su cónyuge
Límites de edad
Si desea financiar una cuenta IRA tradicional para su cónyuge, debe tener menos de 70 años y medio en el año para el que se realiza la contribución. No se aplican límites de edad a las contribuciones de Roth IRA.
Límites de contribución para IRA tradicionales y Roth
Para 2019, el límite de contribución individual es de $ 6, 000 para estadounidenses menores de 50 años, $ 7, 000 para cualquier persona mayor de 50 años. Todo ese dinero debe provenir de ingresos del trabajo u otra compensación elegible; no puede contribuir más al IRA de su cónyuge (o el suyo) de lo que ganó en ese año.
Puede contribuir con esos montos a cada una de sus cuentas IRA, por un máximo de $ 12, 000, $ 13, 000 o $ 14, 000 en 2019, dependiendo de si uno o ambos califican para la contribución de recuperación a los 50 años.
Límites de compensación, solo para cuentas Roth IRA
No hay límite en la cantidad de ingresos que puede ganar y aún ser elegible para financiar una IRA tradicional, aunque cuanto más gane, menos deducción de impuestos podrá obtener. Sin embargo, si desea contribuir a una cuenta Roth IRA para su cónyuge (o usted mismo), existen límites de ingresos.
Para 2019, una pareja casada que presente una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de hasta $ 193, 000 es elegible para contribuir con el monto total de cada una de sus cuentas Roth IRA ($ 6, 000 por persona, $ 7, 000 para los mayores de 50 años). Las parejas con ingresos entre $ 193, 000 y $ 202, 999 pueden hacer contribuciones Roth parciales. Una vez que sus ingresos superan los $ 203, 000, ya no califican para Roth IRA.
Deducciones
Si no participa en un plan patrocinado por el empleador, como un 401 (k), podrá deducir el monto total de su contribución de IRA conyugal a una IRA tradicional. Si está cubierto por un plan patrocinado por el empleador, su capacidad para deducir cualquier contribución tradicional de IRA depende de sus ingresos y su estado de presentación de impuestos. Estas reglas se explican en la Publicación 590-A del IRS, que se actualiza anualmente.
"Uno de los principales beneficios que vemos, y la razón más importante que veo para contribuir a una IRA conyugal, es el beneficio fiscal", dice Bryan Ward, CFP®, CIMA®, con ProCore Advisors en Newport Beach, California. "Muchas parejas con los que trabajamos están entre niveles impositivos más altos y estamos buscando formas adicionales de reducir sus impuestos. Además de reducir los ingresos imponibles de la pareja, proporciona otro vehículo para ahorrar para la jubilación ".
Si usted o su cónyuge tienen 50 años o más, es elegible para hacer contribuciones adicionales para ponerse al día.
Otras reglas
A diferencia de una cuenta corriente o de ahorros regular, por ejemplo, los cónyuges no pueden tener IRA conjuntamente. La IRA a la que contribuye para su cónyuge debe estar a su nombre y número de identificación fiscal. Del mismo modo, cualquier IRA que establezca para usted debe estar a su nombre y número de identificación fiscal.
Además de las reglas específicas para las IRA conyugales, hay algunas que se aplican a las IRA en general:
- Las contribuciones de IRA deben hacerse en efectivo (que incluye cheques). Los valores, incluidos los fondos mutuos y las acciones, no se pueden utilizar para hacer una contribución de los participantes del IRA.
- Las contribuciones para un año fiscal deben depositarse o enviarse por correo a su custodio IRA antes del 15 de abril del año siguiente. Asegúrese de obtener un recibo si envía sus contribuciones por correo, o envíelas por correo rastreable. Es posible que deba presentar un comprobante de la fecha de envío si su contribución llega a su custodio / síndico de la IRA después del 15 de abril. Tenga en cuenta que para cualquier año que la fecha límite caiga el fin de semana, se extiende hasta el siguiente día hábil.
- Recuerde indicar el año fiscal al que debe aplicarse su contribución. Los custodios / fideicomisarios de IRA generalmente depositarán su contribución para el año en curso a menos que usted indique en el cheque o en la documentación adjunta que la contribución es para el año anterior.
- No tiene que hacer su contribución completa en un solo pago. En cambio, puede hacer contribuciones parciales durante todo el año, siempre y cuando lleguen antes del 15 de abril.
- Puede hacer su contribución IRA incluso después de haber presentado la declaración de impuestos sobre la renta de ese año, siempre que cumpla con la fecha límite del 15 de abril.