Una guía rápida para la planificación patrimonial de alto patrimonio

Los objetivos de planificación patrimonial para personas de alto patrimonio neto incluyen proteger las herencias de los herederos, minimizar los impuestos patrimoniales, evitar el proceso de legalización y nombrar al administrador adecuado. La siguiente información debe verse como un punto de partida para elegir al abogado de planificación patrimonial adecuado. Desafortunadamente, algunos no actúan en el mejor interés de sus clientes. A veces optarán por una ruta que les brinde la mayor oportunidad de ingresos, no lo que reducirá los costos y garantizará que los activos terminen en las manos adecuadas. (Ver también: ¿Puedes confiar en tu administrador? )

Minimizando los Impuestos de Bienes

Esta es una categoría amplia que se puede desglosar en impuestos sobre la renta, impuestos sobre donaciones, impuestos sobre el patrimonio e impuestos sobre la generación de saltos. Cuando excluye los impuestos sobre la renta de esta lista, el grupo restante de tres se denomina impuestos de transferencia de riqueza. Para cada tipo de impuesto dentro de ese grupo, los impuestos federales representan el 40% del valor de lo que se esté midiendo. También existe lo que se llama un crédito unificado, que corresponde a una exención de impuestos de hasta $ 5.6 millones. (Ver también: ¿Qué son los impuestos de regalo? )

Por ejemplo, con los impuestos a las donaciones, hay un impuesto del 40% del valor de la donación, pero los primeros $ 5.6 millones no están sujetos a impuestos gracias a la exención del impuesto a las donaciones de por vida. También puede ofrecer regalos por hasta $ 15, 000 por año por persona (a tantas personas como desee) sin pagar impuestos. Estos se llaman regalos de exclusión anual. No cuentan para la exención de impuestos de regalo de por vida de $ 5.6 millones.

Las mismas reglas se aplican a los impuestos sobre el patrimonio, pero la exención del impuesto sobre el patrimonio de $ 5.6 millones se reduce por el valor de los obsequios que hizo durante toda su vida. Por ejemplo, si usted dio $ 3 millones en obsequios utilizando la exención de impuestos de obsequio de por vida, entonces su exención de impuestos patrimoniales ahora será de $ 2.6 millones en lugar de $ 5.6 millones. (Ver también: 4 formas de minimizar los impuestos al patrimonio ).

Los impuestos de transferencia que se saltan de generación se pagan cada vez que le da la propiedad a un hijo o bisnieto. Una vez más, el impuesto pagado se basa en el 40% del valor de los obsequios, y existe una exención de impuestos de hasta $ 5.6 millones. En caso de que se lo esté preguntando, este impuesto existe para que los otorgantes (creadores de un fideicomiso) no pasen por alto a la próxima generación para evitar obligaciones fiscales.

Para todos los impuestos anteriores, es posible que su estado también imponga impuestos. Consulte con su estado para averiguarlo.

Planificación de la incapacidad

Si trabajó toda su vida para ahorrar para la jubilación y transmitir una herencia, pero esa herencia se arruinó, estaría furioso. Evitemos esa situación. En caso de que quede incapacitado (accidente, enfermedad, envejecimiento) durante su vida, debe asegurarse de que:

• Brindar atención a los dependientes.
• Designar un administrador
• Garantizar la gestión ordenada de su propiedad.
• Especifique su tratamiento al final de la vida si está en un estado vegetativo permanente

Para lograr estos objetivos, deberá asegurarse de que se tomen ciertas medidas.

Designar un poder notarial duradero para:

• Administra tus cuentas bancarias
• Compra y venta de propiedades
• Administrar otros activos
• Abre tu correo

Designar un poder notarial de atención médica para:

• Determinar el tratamiento médico (incluida la selección de médicos y hospitales)
• Determinar la atención a largo plazo.
• Determinar cursos específicos de tratamiento.

Nombrar un Agente de Autorización de la Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro de Salud (HIPAA) para:

• Acceda a su información médica protegida

Completa un testamento vital para:

• Indique si desea retirar una sonda de alimentación
• Suspender el tratamiento para permitir una muerte natural.

Cree un fideicomiso revocable para:

• Nombrar sucesor fiduciario

Crear una declaración de tutela para:

• Determinar quién cuidará a los niños menores de edad.

Evitar el testamento

Como se insinuó en la introducción, muchos abogados de planificación patrimonial lo guiarán hacia un testamento tradicional. ¿Por qué? Porque se beneficiarán más de lo que lo harían si tuviera un fideicomiso en vida. Tenga cuidado con los abogados de planificación patrimonial que intentan venderlo con la idea de que un fideicomiso en vida es más costoso y, por lo tanto, no es una mejor opción que un testamento. Un fideicomiso vivo es más caro por adelantado, pero no a largo plazo. Si desea evitar costos financieros y de tiempo innecesarios, debe evitar el proceso de sucesión. (Ver también: ¿Deberías poner tu fe en un fideicomiso? )

Para lograr este objetivo, simplemente debe optar por un fideicomiso en su lugar. Dado que es un fideicomiso, no todo estará a su nombre, lo que significa que puede omitir la sucesión. A pesar de que no todo está a su nombre, seguirá teniendo el control de sus activos mientras esté vivo (puede nombrar un sucesor en caso de incapacidad).

Un fideicomiso vivo también ofrece otras ventajas. Si se trata de un fideicomiso revocable, se puede modificar, modificar o revocar en cualquier momento. Un fideicomiso revocable también califica como un fideicomiso otorgante, lo que le permitirá mover activos dentro y fuera del fideicomiso sin pagar impuestos. (Ver también: Establecer un fideicomiso de vida revocable ).

Si le preocupa cómo se comportará un posible beneficiario con su herencia, puede establecer limitaciones. Por ejemplo, puede establecer una limitación de que el beneficiario solo podrá usar la herencia con fines de salud o educación. También puede designar un administrador independiente que tendrá que aprobar todas las distribuciones.

Para garantizar que sus activos terminen en las manos correctas, asegúrese de crear un fideicomiso especialmente diseñado donde las acciones del fideicomiso permanezcan en el nombre del fideicomiso y se transfieran a cada heredero cuando muera. Esto impedirá que un cónyuge transfiera activos a sus hijos de un matrimonio anterior. También impedirá que ese cónyuge transfiera activos a un nuevo cónyuge. Además, este tipo de confianza protegerá a sus herederos de los acreedores y la bancarrota. (Ver también: 3 secretos que no sabías sobre la planificación patrimonial ).

La línea de fondo

Ahora ya conoce los conceptos básicos sobre cómo minimizar los impuestos al patrimonio, planificar el evento de incapacidad, evitar el proceso de sucesión y proteger a los beneficiarios previstos de las intenciones inmorales. Esta información debería ser útil al contratar a un abogado de planificación patrimonial.