Impuesto regresivo
Un impuesto regresivo es un impuesto aplicado uniformemente, que toma un porcentaje mayor de ingresos de personas de bajos ingresos que de personas de altos ingresos. Está en oposición a un impuesto progresivo, que toma un porcentaje mayor de los que tienen ingresos altos.
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Desglosando el impuesto regresivo
Un impuesto regresivo afecta más severamente a las personas con bajos ingresos que a las personas con altos ingresos porque se aplica de manera uniforme a todas las situaciones, independientemente del contribuyente. Si bien puede ser justo en algunos casos gravar a todos a la misma tasa, en otros casos se considera injusto. Como tal, la mayoría de los sistemas de impuestos sobre la renta emplean un cronograma progresivo que grava a las personas con ingresos altos a una tasa de porcentaje más alta que las personas con ingresos bajos, mientras que otros tipos de impuestos se aplican de manera uniforme.
Aunque los Estados Unidos tienen un sistema impositivo progresivo en lo que respecta al impuesto sobre la renta, lo que significa que las personas con mayores ingresos pagan un mayor porcentaje de impuestos cada año en comparación con aquellos con menores ingresos, pagamos ciertos gravámenes que se consideran impuestos regresivos. Algunos de estos incluyen impuestos estatales sobre las ventas, tarifas de usuario y, hasta cierto punto, impuestos sobre la propiedad.
Impuesto de venta
Los gobiernos aplican el impuesto sobre las ventas de manera uniforme a todos los consumidores en función de lo que compran. Aunque el impuesto puede ser uniforme (como un impuesto a las ventas del 7 por ciento), los consumidores de bajos ingresos se ven más afectados.
Por ejemplo, imagine que dos personas compran $ 100 en ropa por semana, y cada una paga $ 7 en impuestos por sus compras minoristas. La primera persona gana $ 2, 000 por semana, lo que hace que la tasa de impuestos sobre las ventas de su compra sea del 0.35 por ciento de los ingresos. En contraste, la otra persona gana $ 320 por semana, lo que hace que su impuesto sobre las ventas de ropa sea del 2.2 por ciento de los ingresos. En este caso, aunque el impuesto es la misma tasa en ambos casos, la persona con los ingresos más bajos paga un porcentaje más alto de ingresos, lo que hace que el impuesto sea regresivo.
Tarifas de usuario
Las tarifas a los usuarios cobradas por el gobierno son otra forma de impuesto regresivo. Estas tarifas incluyen la admisión a museos y parques estatales financiados por el gobierno, costos de licencias de conducir y tarjetas de identificación, y tarifas de peaje para carreteras y puentes.
Por ejemplo, si dos familias viajan al Parque Nacional del Gran Cañón y pagan una tarifa de admisión de $ 30, la familia con los ingresos más altos paga un porcentaje menor de sus ingresos para acceder al parque, mientras que la familia con los ingresos más bajos paga un porcentaje más alto. Aunque la tarifa es la misma cantidad, constituye una carga más importante para la familia con los ingresos más bajos, lo que nuevamente lo convierte en un impuesto regresivo.
Impuestos de propiedad
Los impuestos a la propiedad son fundamentalmente regresivos porque, si dos personas en la misma jurisdicción fiscal viven en propiedades con los mismos valores, pagan la misma cantidad de impuesto a la propiedad, independientemente de sus ingresos. Sin embargo, no son puramente regresivos en la práctica porque se basan en el valor de la propiedad. En general, se cree que las personas con ingresos más bajos viven en hogares menos costosos, lo que indexa parcialmente los impuestos a la renta.
Impuesto fijo
A menudo arrojado en debates sobre el impuesto sobre la renta, la frase "impuesto fijo" se refiere a un sistema de impuestos en el que el gobierno grava todos los ingresos en el mismo porcentaje, independientemente de los ingresos. Bajo un impuesto fijo, no hay deducciones o créditos especiales. Por el contrario, cada persona paga un porcentaje establecido sobre todos los ingresos, lo que lo convierte en un impuesto regresivo.
Sin impuestos
Los impuestos recaudados sobre productos que se consideran dañinos para la sociedad se denominan impuestos sobre el pecado. Estos se agregan a los precios de productos como el alcohol y el tabaco para disuadir a las personas de usarlos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que estos impuestos son regresivos, porque, una vez más, son más gravosos para las personas de bajos ingresos que para sus contrapartes de altos ingresos.
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