Impuesto estimado
El impuesto estimado es un anticipo anticipado periódico de impuestos basado en la cantidad de ingresos que se gana y la cantidad de responsabilidad tributaria estimada en la que se habrá incurrido como resultado. Los impuestos estimados se evalúan sobre los ingresos que no están sujetos a ningún tipo de retención, que incluye ingresos de trabajo por cuenta propia, ingresos por dividendos, ingresos por alquiler, ingresos por intereses y ganancias de capital.
Comprender el impuesto estimado
Todos deben pagar los impuestos del gobierno federal sobre los ingresos obtenidos. Mientras que los empleados de una compañía tendrán retenciones de impuestos de sus cheques de pago por parte de sus empleadores con base en un Formulario W-4 completado, otros deberán realizar estos pagos directamente al gobierno en forma de un impuesto estimado, en lugar de esperar hasta el final del año para presentar una declaración de impuestos anual. Las personas que trabajan por cuenta propia, los inversores que reciben ingresos por dividendos y generan ganancias de capital, los tenedores de bonos que reciben ingresos por intereses y los propietarios que obtienen ingresos por alquileres son ejemplos de contribuyentes que deben estimar la cantidad de impuestos que deben al gobierno y realizar un pago el estimado. Otros ejemplos de ingresos sujetos al impuesto estimado incluyen la compensación imponible por desempleo, los beneficios de jubilación y la parte imponible de los beneficios del Seguro Social recibidos.
Los impuestos estimados generalmente se pagan trimestralmente. El primer trimestre es de tres meses (del 1 de enero al 31 de marzo), el segundo "trimestre" es de dos meses (del 1 de abril al 31 de mayo), el tercero es de tres meses (del 1 de junio al 31 de agosto), y el cuarto cubre la final cuatro meses del año Los pagos a plazos vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre del año en curso y el 15 de enero del año siguiente.
Si los impuestos estimados que se pagan no equivalen al menos al 90% de la obligación tributaria real del contribuyente (o al 100% o 110% de la responsabilidad del año anterior del contribuyente, según el nivel de ingreso bruto ajustado), entonces los intereses y multas son evaluado contra la cantidad morosa. Por ejemplo, los trabajadores independientes suelen pagar un impuesto estimado sobre el 92, 35% de sus ganancias netas. Dado que no están sujetos a retención de impuestos, el IRS exige que realicen pagos de impuestos estimados trimestralmente para cubrir su obligación tributaria de trabajo por cuenta propia. Sin embargo, si las ganancias netas del propietario de una pequeña empresa son inferiores a $ 400, no se pagan impuestos. Pero si sus ganancias netas son superiores a $ 400, debe pagar un impuesto estimado sobre el monto total.
Para llevar clave
- El impuesto estimado permite a los individuos o dueños de negocios pagar por adelantado una cierta cantidad de impuesto sobre la renta en función de los ingresos recibidos antes de que finalice el año.
- Los pagos anticipados de impuestos estimados se realizan con mayor frecuencia trimestralmente.
- Debido a que ciertas personas no están sujetas a la retención automática de impuestos (por ejemplo, por cuenta propia), el impuesto estimado ayuda a suavizar los pagos del impuesto sobre la renta para que no haya una suma global sorpresiva al momento de la presentación de impuestos.
Impuesto estimado para empresarios
Los accionistas de sociedades y corporaciones S deben realizar pagos estimados de impuestos sobre las ganancias de la propiedad comercial si el total del impuesto sobre las ganancias incorporadas, el impuesto sobre el ingreso pasivo neto excedente y el impuesto de recuperación del crédito de inversión es de $ 500 o más. Los accionistas de las corporaciones deben pagar impuestos estimados si se espera que el negocio tenga al menos $ 500 en responsabilidad tributaria. Además, los empleados que tenían muy pocos impuestos retenidos y, por lo tanto, debían impuestos al gobierno al final del último año, son responsables de realizar los pagos de impuestos estimados.
Un propietario de un negocio que declara ingresos en el Anexo C y, al mismo tiempo, trabaja para un empleador que retiene de su cheque de pago, puede aumentar su retención para que sea igual a su obligación tributaria durante todo el año. En este caso, no tendrá que pagar impuestos estimados en su negocio secundario.
El Formulario 1040-ES del IRS se usa para calcular y pagar los impuestos estimados para un año fiscal determinado. Un contribuyente que no tuvo responsabilidad tributaria durante el año anterior, fue ciudadano o residente de los EE. UU. Durante todo el año, y el año fiscal anterior cubrió un período de 12 meses, no tiene que presentar el Formulario 1040-ES. Una persona que paga el impuesto estimado no puede presentar el Formulario 1040EZ, Declaración de impuestos sobre la renta para contribuyentes solteros y conjuntos sin dependientes .
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