Definición de relación de eficiencia

¿Qué es un índice de eficiencia?

El índice de eficiencia se usa generalmente para analizar qué tan bien una compañía usa sus activos y pasivos internamente. Un índice de eficiencia puede calcular la rotación de cuentas por cobrar, el reembolso de pasivos, la cantidad y el uso de capital y el uso general de inventario y maquinaria. Esta relación también se puede utilizar para rastrear y analizar el desempeño de los bancos comerciales y de inversión.

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Ratio de eficiencia

¿Qué le dice un índice de eficiencia?

Los analistas utilizan los índices de eficiencia, también conocidos como índices de actividad, para medir el desempeño del desempeño actual o de corto plazo de una empresa. Todas estas razones usan números en los activos o pasivos corrientes de una empresa, cuantificando las operaciones del negocio.

Un índice de eficiencia mide la capacidad de una empresa para usar sus activos para generar ingresos. Por ejemplo, un índice de eficiencia a menudo analiza varios aspectos de la empresa, como el tiempo que lleva recolectar efectivo de los clientes o la cantidad de tiempo que lleva convertir el inventario en efectivo. Esto hace que los índices de eficiencia sean importantes, porque una mejora en los índices de eficiencia generalmente se traduce en una mayor rentabilidad.

Estas proporciones se pueden comparar con sus pares en la misma industria y pueden identificar negocios que están mejor administrados en relación con los demás. Algunas razones comunes de eficiencia son la rotación de cuentas por cobrar, la rotación de activos fijos, las ventas al inventario, las ventas al capital de trabajo neto, las cuentas por pagar a las ventas y la relación de rotación de acciones.

Ratios de eficiencia para bancos

El índice de eficiencia también se aplica a los bancos. Por ejemplo, un índice de eficiencia bancaria mide los gastos generales de un banco como un porcentaje de sus ingresos. Al igual que los índices de eficiencia anteriores, esto permite a los analistas evaluar el desempeño de los bancos comerciales y de inversión. Para un banco, un índice de eficiencia es una manera fácil de medir la capacidad de convertir los activos en ingresos.

El índice de eficiencia para los bancos es:

Índice de eficiencia = Gastos † Ingresos † sin incluir intereses \ begin {alineado} & \ text {Índice de eficiencia} = \ frac {\ text {Gastos} ^ {\ dagger}} {\ text {Revenue}} \\ & \ dagger \ text {sin incluir intereses} \\ \ end {alineado} Índice de eficiencia = RevenueExpenses † † sin intereses

Dado que los gastos operativos de un banco están en el numerador y sus ingresos están en el denominador, un índice de eficiencia más bajo significa que un banco está operando mejor.

Una relación de eficiencia del 50% o menos se considera óptima. Si aumenta el índice de eficiencia, significa que los gastos de un banco están aumentando o sus ingresos están disminuyendo.

Por ejemplo, el Banco X reportó ganancias trimestrales y tenía un índice de eficiencia del 57.1%, que era inferior al índice del 63.2% que reportó para el mismo trimestre del año pasado. Esto significa que las operaciones de la compañía se volvieron más eficientes, aumentando sus activos en $ 80 millones durante el trimestre.

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