Soluciones de planes de jubilación para más de 70 trabajadores

Las reglas del juego pueden cambiar cuando llegas a la edad de 70 años y medio, pero los frutos de poner dinero en una cuenta de jubilación no están fuera de tu alcance hasta que te jubiles formal y completamente. Si todavía se encuentra trabajando en este momento de su vida, probablemente esté tratando de sellar una grieta en sus ahorros o sea una de esas personas que solo estará lista para retirarse cuando saque sus frías y muertas manos de su escritorio . De cualquier manera, saber que tiene opciones puede marcar la diferencia en su balance final.

En el año en que cumpla 70 años y medio, el sistema impositivo pone fin a las contribuciones de la IRA tradicional y desconecta sus cuentas de jubilación en forma de distribuciones mínimas requeridas (RMD). Cuando está ganando salarios y retirando RMD, las consecuencias impositivas pueden resultar en tasas impositivas más altas y un mayor porcentaje de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos.

Cuando su ingreso imponible comienza a aumentar durante ese período de su vida, continuar poniendo dinero en un plan de jubilación o Roth IRA aún puede ser útil. Echemos un vistazo a las principales diferencias entre las opciones de planes de jubilación más populares y examinemos cómo estructurar sus planes para optimizar sus distribuciones.

Puntos destacados de la cuenta de jubilación
IRA tradicional

Una vez que cumpla 70 1/2 años, ya no podrá contribuir a una IRA tradicional. Además, debe comenzar el proceso de tomar RMD anuales.

Roth IRA

Cualquier persona con salarios ganados puede contribuir a una cuenta Roth IRA, y no existe un mandato que requiera que el contribuyente o su cónyuge hagan RMD.

401 tradicional (k)

Independientemente de la edad, si todavía está trabajando, puede continuar contribuyendo a un 401 (k). Mientras posea menos del 5% de la empresa para la que está trabajando, no está obligado a tomar RMD.

Roth 401 (k)

Independientemente de la edad, si todavía está trabajando, puede contribuir con el monto total de su aplazamiento salarial a un Roth 401 (k). Al igual que el 401 (k) tradicional, se requieren RMD una vez que se separe del servicio o si posee más del 5% de la empresa que lo emplea. Esta es una diferencia clave entre un Roth 401 (k) y su contraparte Roth IRA tradicional.

Soluciones de planes de jubilación para más de 70 trabajadores

Enfrentamientos del plan de jubilación
IRA tradicional versus antes de impuestos 401 (k)

Si tiene más de 70 años y medio, pierde la capacidad de contribuir a una IRA tradicional. Por otro lado, no hay restricción de edad para las personas mayores de 70 años por las contribuciones a un 401 (k), por lo que esta opción sigue siendo una posibilidad. En muchos casos, el trabajador de la edad de oro suele ser algún tipo de consultor o contratista independiente, por lo que estas personas deben conocer los requisitos de RMD que se aplican al propietario del negocio con un 5% o más. A primera vista, la idea de contribuir a un plan que requiera que tomes RMD cada año parece una tontería, pero si haces los cálculos, realmente no es un mal negocio.

Ejemplo: antes de impuestos 401 (k)

En 2011, un trabajador autónomo de 75 años que ganaba $ 80, 000 contribuyó con $ 22, 000 a su nuevo 401 (k); El plan tiene un saldo de $ 22, 000 al 31 de diciembre de 2011. El RMD 2012 para el trabajador de 76 años de edad solo será de $ 1, 000. Si toma el saldo de fin de año de $ 22, 000 y lo divide por el factor RMD de una persona de 76 años de edad, 22, terminará con una distribución imponible de $ 1, 000. Después de todo lo dicho y hecho, el resultado neto para el individuo sería una deducción de $ 21, 000.

El punto aquí es que la oportunidad de ahorrar no disminuye drásticamente porque tienes que hacer RMD mientras trabajas.

Ganador por descalificación: antes de impuestos 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Si tiene más de 70 años y medio y está trabajando, podrá contribuir a ambos tipos de cuentas. Si bien las restricciones de ingresos que rigen quién puede contribuir a una Roth IRA pueden ser difíciles de superar, no es imposible. La razón por la que no es imposible implica cómo se determina el límite de ingresos para la contribución. Debido a que el límite de ingresos no tiene en cuenta los RMD, las conversiones Roth y las transferencias, mucha más gente puede calificar. Por otro lado, el Roth 401 (k) no tiene limitaciones de ingresos con las que deba lidiar. Sin embargo, debe tener en cuenta que los Roth 401 (k) s eventualmente están sujetos a RMD.

Ganador de la categoría de contribución más fácil: Roth 401 (k)
Ganador general y ganador de la categoría de destino final: Roth IRA

Estrategias Adicionales
Consolide y tape su agujero RMD

Es casi una certeza que una persona que trabaje en sus 70 años tendrá múltiples IRA y otros tipos de planes de jubilación flotando. Como resultado, esas cuentas flotantes se verán obligadas a realizar retiros anuales de RMD. Si ese mismo individuo posee menos del 5% de la empresa para la que trabaja y el administrador del plan lo permite, esta persona podría transferir cualquier IRA y plan de jubilación existentes al plan de su empleador actual. Esto es cierto siempre que el individuo no se haya separado del servicio y todavía esté trabajando.

Una vez que el individuo transfiere con éxito los activos existentes al plan del empleador, debería ser relevado de tener que tomar RMD anuales de esos activos. El comodín en este escenario es casi siempre el documento del plan y el administrador. Si todo es copacetic y puede reducir sus RMD mientras trabaja, tendrá la oportunidad de crear espacio para realizar una conversión Roth o el alivio de compensar su carga impositiva hasta que se jubile por completo.

"Filtro" del impuesto estatal sobre la renta

Si bien depende del estado en el que viva y presente sus impuestos, algunos estados que imponen un impuesto estatal sobre la renta brindan un tratamiento fiscal más favorable a las personas que hacen contribuciones y reciben distribuciones de IRA y otros planes calificados. En Illinois, por ejemplo, el gobierno no agrega sus contribuciones 401 (k) al cálculo de sus ingresos estatales; También permite a los residentes restar la mayoría de las distribuciones de las cuentas IRA y los planes calificados de los ingresos.

Las lagunas del "filtro de impuestos estatales" existen porque los estados quieren alentar a sus residentes a permanecer en el estado y no abandonar el barco para estados sin impuestos sobre la renta como Florida o Texas cuando se jubilen. Dicho esto, la escapatoria puede ser un lazo si trabajas en un estado como Pensilvania y luego te retiras a un estado como California. En esa situación, puede recibir impuestos al entrar y al salir. La forma en que incorpore estas lagunas existentes en su estrategia de ahorro dependerá de sus objetivos y su conjunto particular de circunstancias, ¡incluido el consejo de su CPA!

Ejemplo: tomar RMD de un Roth 401 (k)

Una persona que podría echar un vistazo a esta estrategia es alguien que tiene más de 70 años, trabaja por cuenta propia y está haciendo contribuciones a un Roth 401 (k). En este caso, si altera su estrategia de ahorro contribuyendo a un 401 (k) antes de impuestos y convirtiendo en su lugar una IRA externa, es posible que pueda reducir su carga de impuestos estatales y evitar tener que tomar RMD de su Roth 401 (k), que es una cuenta después de impuestos.

La línea de fondo

La multitud trabajadora de más de 70 años todavía tiene la capacidad de ahorrar y diferir impuestos a través de Roth IRA y planes calificados que no existen para sus pares jubilados. Al incorporar estas y otras herramientas en su estrategia general, los casi jubilados pueden reducir legítimamente su carga fiscal general a un beneficiario objetivo. Sin embargo, el beneficiario objetivo de los planes de jubilación no siempre es el contribuyente, por lo que la estrategia de cada individuo debe tener en cuenta los objetivos específicos de ese individuo, así como los hechos y circunstancias circundantes. Cualquier persona que intente aprovechar estas estrategias debe ser consciente de que las reglas que rodean su implementación son complicadas y las leyes pueden cambiar de la noche a la mañana. Al final del día, cualquier plan que incorpore estos u otros tipos de estrategias similares solo debe ejecutarse después de recibir un sólido asesoramiento de un profesional de impuestos calificado en consulta con el administrador de su plan de jubilación.