Activos ponderados por riesgo
Los activos ponderados por riesgo se utilizan para determinar la cantidad mínima de capital que deben mantener los bancos y otras instituciones financieras para reducir el riesgo de insolvencia. El requerimiento de capital se basa en una evaluación de riesgos para cada tipo de activo bancario.
Por ejemplo, un préstamo garantizado por una carta de crédito se considera más riesgoso y, por lo tanto, requiere más capital que un préstamo hipotecario garantizado con garantía.
Para llevar clave
- Basilea III, un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, establece las pautas en torno a los activos ponderados por riesgo.
- Los coeficientes de riesgo se determinan en función de las calificaciones crediticias de ciertos tipos de activos bancarios.
- Los préstamos respaldados con garantía se consideran menos riesgosos que otros porque la garantía se considera además de la fuente de reembolso al calcular el riesgo de un activo.
Activos ponderados por riesgo
Comprender los activos ponderados por riesgo
La crisis financiera de 2007 y 2008 fue impulsada por instituciones financieras que invirtieron en préstamos hipotecarios de vivienda de alto riesgo que tenían un riesgo mucho mayor de incumplimiento de lo que los gerentes y reguladores bancarios creían que era posible. Cuando los consumidores comenzaron a dejar de pagar sus hipotecas, muchas instituciones financieras perdieron grandes cantidades de capital y algunas se declararon insolventes.
Basilea III, un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, establece ciertas pautas para evitar que este problema avance. Los reguladores ahora insisten en que cada banco debe agrupar sus activos por categoría de riesgo para que la cantidad de capital requerido coincida con el nivel de riesgo de cada tipo de activo. Basilea III utiliza calificaciones crediticias de ciertos activos para establecer sus coeficientes de riesgo. El objetivo es evitar que los bancos pierdan grandes cantidades de capital cuando una clase de activo en particular disminuye drásticamente su valor.
Los banqueros tienen que equilibrar la tasa de rendimiento potencial de una categoría de activos con la cantidad de capital que deben mantener para la clase de activos.
Lea más sobre cómo se utilizan los activos ponderados por riesgo para calcular el índice de solvencia de los bancos.
Cómo evaluar el riesgo de activos
Los reguladores consideran varias herramientas para evaluar el riesgo de una categoría de activos en particular. Dado que un gran porcentaje de los activos bancarios son préstamos, los reguladores consideran tanto la fuente del reembolso del préstamo como el valor subyacente de la garantía.
Un préstamo para un edificio comercial, por ejemplo, genera intereses y pagos de capital basados en los ingresos por arrendamiento de los inquilinos. Si el edificio no está totalmente arrendado, la propiedad puede no generar suficientes ingresos para pagar el préstamo. Dado que el edificio sirve como garantía para el préstamo, los reguladores bancarios también consideran el valor de mercado del edificio en sí.
Un bono del Tesoro de los Estados Unidos, por otro lado, está asegurado por la capacidad del gobierno federal para generar impuestos. Estos valores tienen una calificación crediticia más alta, y mantener estos activos requiere que el banco tenga mucho menos capital que un préstamo comercial. Según Basilea III, la deuda y los valores del gobierno de EE. UU. Tienen una ponderación de riesgo del 0%, mientras que las hipotecas residenciales no garantizadas por el gobierno de EE. UU. Se ponderan entre el 35 y el 200%, según una escala móvil de evaluación de riesgos.
Consideraciones Especiales
Los gerentes de los bancos también son responsables de usar los activos para generar una tasa de rendimiento razonable. En algunos casos, los activos que conllevan más riesgo también pueden generar un mayor rendimiento para el banco, porque esos activos generan un mayor nivel de ingresos por intereses para el prestamista. Si la administración crea una cartera diversa de activos, la institución puede generar un rendimiento razonable de los activos y también cumplir con los requisitos de capital del regulador.