Las personas mayores obtienen un nuevo formulario de impuestos simplificado para 2019

Si tiene 65 años o más (o cumple 65 en cualquier momento en 2019), tendrá la opción de usar un nuevo formulario de impuestos simple para personas mayores, conocido como 1040SR, cuando presente sus impuestos de 2019 en abril de 2020. El nuevo formulario es previsto en la sección 41106 de la Ley de Presupuesto Bipartidista de 2018 (BBA), un acuerdo presupuestario de dos años aprobado por el Congreso y firmado por el presidente Donald Trump el 9 de febrero de 2018.

La disposición que creó el Formulario 1040SR fue uno de varios cambios relacionados con la jubilación a la política fiscal incluidos en el BBA, que no debe confundirse con la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos aprobada el 22 de diciembre de 2017.

Para llevar clave

• El nuevo Formulario 1040SR es un formulario de impuestos simplificado para personas mayores que tienen finanzas que no son complicadas y es similar al Formulario 1040EZ ya existente.
• El Formulario 1040SR le permite a una persona reportar ingresos de sueldos, salarios, propinas y otras fuentes de ingresos también. 1040EZ no permite ingresos de otras fuentes.
• El nuevo formulario requiere que una persona mayor tenga 65 años o más a fines de 2019 o al final del año de presentación de impuestos.
• El nuevo formulario tampoco tiene pruebas de ingresos y categorías de ingresos ampliadas, en comparación con el formulario anterior.

Nuevo formulario de impuestos simple para personas mayores es similar al formulario 1040EZ

El Formulario 1040SR estará diseñado para ser "lo más similar posible" al Formulario 1040EZ y servirá como un formulario de impuestos simplificado para personas mayores con finanzas sin complicaciones. Si bien el Formulario 1040EZ solo le permite informar ingresos de sueldos, salarios y propinas, el Formulario 1040SR también permitirá ingresos de ciertas otras fuentes. Las diferencias adicionales entre 1040EZ y 1040SR se describen a continuación, incluidos los requisitos de edad y el ingreso total permitido.

65 y mayores

Una diferencia importante entre 1040EZ y 1040SR tiene que ver con su edad. El Formulario 1040EZ está disponible para cualquier contribuyente menor de 65 años que de otro modo cumpla con los requisitos de ingresos y presentación. Para usar 1040SR debe tener 65 años o más antes del 31 de diciembre de 2019 o al final del año fiscal para el que presentará la declaración. Por ejemplo, si cumple 65 años el 31 de diciembre de 2019, puede usar 1040SR cuando presente sus impuestos de 2019 en abril de 2020. Si tiene 65 años en cualquier momento en 2020, puede usar 1040SR para presentar sus impuestos de 2020 en 2021. Ser jubilado no es necesario. Si todavía está trabajando a los 65 años y califica para presentar el 1040SR, puede hacerlo. Por otro lado, los jubilados anticipados (menores de 65 años) no pueden usar 1040SR.

Prueba de no ingreso

De acuerdo con la BBA, "El formulario [1040SR] estará disponible sin importar el monto de cualquier partida de ingresos gravables o el monto total de ingresos gravables para el año gravable". A diferencia de 1040EZ, que limita los ingresos por intereses a $ 1, 500 y el ingreso total a $ 100, 000 o menos, 1040SR no tiene límite en la cantidad de sus ingresos totales para un año contributivo determinado.

Categorías de ingresos ampliados

Además, el Formulario 1040SR del IRS le permite incluir varios tipos de ingresos además de los permitidos por 1040EZ (sueldos, salarios, propinas, becas imponibles o subvenciones de becas y compensación por desempleo o dividendos del Fondo Permanente de Alaska). Específicamente, 1040SR le permite incluir beneficios del Seguro Social, así como distribuciones de planes de jubilación calificados, anualidades o acuerdos similares de pago diferido. También puede incluir intereses y dividendos ilimitados, así como ganancias y pérdidas de capital.

El 1040SR comienza para el año fiscal 2019, por lo que las personas mayores no completarán estos formularios hasta 2020.

¿Qué pasa con las deducciones fiscales?

Las personas mayores que completen el Formulario 1040SR deben tomar la deducción estándar. Recuerde que si tiene 65 años o más, tiene derecho a $ 1, 300 adicionales. Para un individuo, eso elevaría la deducción estándar a $ 13, 300 para el año fiscal 2019, el primer año en que puede usar el formulario. Para una pareja casada, si uno tiene 65 años o más, la deducción aumentaría a $ 25, 300. Y si ambos tienen 65 años o más: $ 26, 600.

Historia de 1040SR

La legislación que dio lugar a la creación del Formulario 1040SR del IRS comenzó el 5 de marzo de 2013, con la introducción de la Ley de Simplificación de Impuestos para Personas Mayores por los senadores Marco Rubio (R-FL) y Bill Nelson (D-FL), junto con los senadores Mike Lee ( R-UT) y Tom Carper (D-DE). Tras varios intentos fallidos de convertir la ley en ley, y a pesar de los avales de la AARP, la Asociación de Ciudadanos Americanos Maduros y la Unión Nacional de Contribuyentes, el lenguaje 1040SR fue adoptado como parte del proyecto de ley de gastos de emergencia firmado por el presidente Trump el 9 de febrero. 2018.

La línea de fondo

El Formulario 1040SR no solo simplifica los requisitos de presentación de impuestos para las personas mayores, sino que también llena un vacío importante para los ciudadanos mayores que no pueden usar el Formulario 1040EZ estándar. Dicho esto, la legislación no es perfecta.

Si es un jubilado menor de 65 años cuyas fuentes de ingresos incluyen Seguro Social, pensiones e ingresos por inversiones, no puede usar 1040SR y también tiene prohibido usar 1040EZ, dejándolo con 1040A como su mejor opción antes de presentar la totalidad Formulario 1040. Sin embargo, el nacimiento de 1040SR es un gran paso en la dirección correcta cuando se trata de la simplificación de los requisitos de presentación de impuestos.