Definición de deducción fiscal
Una deducción de impuestos es una deducción que reduce la responsabilidad fiscal de una persona al reducir su renta imponible. Las deducciones suelen ser gastos en los que incurre el contribuyente durante el año que se pueden aplicar o restar de sus ingresos brutos para calcular la cantidad de impuestos adeudados.
2:32Deducciones fiscales vs. Créditos fiscales
Desglose de la deducción de impuestos
Las diferentes regiones tienen diferentes códigos impositivos que permiten a los contribuyentes deducir una variedad de gastos de los ingresos imponibles. Los códigos impositivos varían a nivel federal y estatal. Una forma podría ser 2106-EZ, pero eso podría no aplicarse en algunos lugares. Las autoridades tributarias de los gobiernos federal y estatal establecen los estándares del código tributario anualmente. Las deducciones fiscales establecidas por las autoridades gubernamentales a menudo se utilizan para atraer a los contribuyentes a participar en programas de servicio comunitario para el mejoramiento de la sociedad. Los contribuyentes que conocen las deducciones tributarias federales y estatales elegibles pueden beneficiarse enormemente a través de la deducción fiscal y las actividades orientadas al servicio anualmente. En los Estados Unidos, las deducciones fiscales están disponibles para impuestos federales y estatales.
Las deducciones fiscales se dividen en dos categorías: deducciones estándar y deducciones detalladas.
Deducciones estándar versus deducciones detalladas
En los Estados Unidos, se otorga una deducción estándar sobre los impuestos federales para la mayoría de las personas. El monto de la deducción estándar federal varía según el año y se basa en las características de presentación del contribuyente. Cada estado establece su propia ley de impuestos sobre las deducciones estándar, y la mayoría de los estados también ofrecen una deducción estándar a nivel de impuestos estatales. Los contribuyentes tienen la opción de tomar una deducción estándar o detallar las deducciones. Si un contribuyente opta por detallar las deducciones, las deducciones solo se toman por cualquier cantidad que supere el límite de deducción estándar.
Las deducciones estándar son a menudo la ruta más fácil de elegir porque no hay necesidad de hacer un cálculo: la cantidad ya está establecida y determinada. Las deducciones detalladas requieren cierto cálculo y trabajo por parte del declarante de impuestos. Si está casado y presenta una declaración conjunta, tiene varios gastos importantes, como una casa, gastos médicos importantes y deposita dinero en un fondo de jubilación, entonces puede beneficiarse al pasar por la ruta de deducciones detalladas. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los siguientes gastos califican bajo la categoría de deducciones detalladas:
- Costos de atención médica, incluidas facturas médicas y dentales, medicamentos recetados
- Impuestos de propiedad
- Intereses hipotecarios
- Tasas sindicales
- Oficina en el hogar y otros gastos relacionados con el trabajo
Hay una serie de deducciones impositivas comunes y también muchas deducciones impositivas pasadas por alto a nivel impositivo federal y estatal que los contribuyentes pueden utilizar para reducir sus ingresos imponibles. Las deducciones fiscales comunes incluyen donaciones caritativas y tarifas relacionadas con la preparación de impuestos.
Algunas deducciones fiscales poco comunes incluyen el impuesto a las ventas sobre compras de bienes personales y el impuesto anual sobre bienes personales, como un vehículo. Muchos gastos incurridos durante todo el año por razones personales y comerciales también pueden ser elegibles para deducciones detalladas, como gastos de redes, gastos de viaje y algunos gastos de transporte.
Cosas a considerar al detallar deducciones
Es importante tener en cuenta que puede haber ciertas limitaciones sobre lo que puede deducir cada año para reducir su obligación tributaria con el Tío Sam. El IRS establece un umbral para muchas deducciones que debe investigar antes de presentar.
Por ejemplo, si detalla las deducciones de atención médica, el umbral para los costos que no fueron reembolsados durante el año fiscal (y que fueron pagados por usted, su cónyuge y sus dependientes) debe exceder el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado o no pueden ser deducido El umbral se modificó para los gastos médicos en 2017 en adelante para todos los contribuyentes. Su contador estará al tanto de estos y otros umbrales, por lo que si está utilizando un profesional de impuestos, no debería tener que preocuparse.
Quebranto impositivo
Un tipo adicional de deducción no incluida en las deducciones fiscales estándar o detalladas es la deducción por pérdidas de capital. El traspaso de pérdidas fiscales es un medio legal para reorganizar las ganancias en beneficio del contribuyente. Las pérdidas de capital individuales o comerciales pueden trasladarse de años anteriores. Se permiten pérdidas de capital de $ 3, 000 por año.
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