Gastos no relacionados con intereses

¿Qué es un gasto sin interés?

Un gasto sin interés es un gasto operativo de un banco o institución financiera que se clasifica por separado del gasto por intereses y la provisión para pérdidas crediticias. Ejemplos de gastos no relacionados con intereses son los salarios, bonos y beneficios de los empleados; alquiler o arrendamiento de equipos; costos de tecnología de la información (TI), alquiler, servicios de telecomunicaciones, impuestos, servicios profesionales, comercialización; y la amortización de intangibles.

Un gasto no relacionado con intereses en el caso de un banco para una institución financiera representa un gasto que no está directamente asociado con la atracción y retención de fondos de los depositantes.

Comprender los gastos no relacionados con intereses

Un banco tiene dos segmentos principales de gastos: intereses y no intereses. Los gastos por intereses se derivan de depósitos, préstamos a corto y largo plazo y pasivos de cuentas comerciales. Un gasto sin intereses es un gasto distinto de los pagos de intereses sobre depósitos y bonos. Estos gastos son a menudo gastos operativos incurridos en el funcionamiento diario del banco.

Los principales componentes de los gastos no relacionados con intereses

Los gastos no relacionados con intereses son considerables, y un banco debe administrarlos cuidadosamente para maximizar sus ganancias. De lo contrario, los gastos excesivos sin intereses impactarán directamente en el resultado final.

Los gastos no relacionados con intereses representan los gastos operativos del banco, la mayoría de los cuales están compuestos por costos de personal. Los costos de ocupación y TI también son componentes de costos materiales, al igual que los honorarios profesionales, en particular por los servicios legales para negociar acuerdos por actividades fraudulentas pasadas, actuales y futuras que afectan al banco.

En conjunto, el gasto no relacionado con intereses se considera un gasto general del banco y se utiliza para calcular la relación de gastos generales del banco para el análisis de tendencias y las comparaciones cruzadas con sus pares. El gasto no relacionado con intereses dividido por los activos promedio es el índice de gastos generales. Cuando un índice de gastos generales se vuelve inaceptablemente alto durante un período prolongado, un banco generalmente abordará los costos de personal primero porque los costos de capital humano representan la mayoría del gasto no relacionado con intereses.

Para llevar clave

• Los gastos sin intereses son los costos operativos fijos de un banco (por ejemplo, salarios y alquileres).
• Los gastos no relacionados con intereses se compensan con los honorarios por servicios, como los ingresos por comisiones provenientes de la originación de préstamos, los cargos por mora en los préstamos, los honorarios anuales y los honorarios de las líneas de crédito.
• Los gastos no relacionados con intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales porque los servicios de negociación, gestión de activos y asesoramiento de los mercados de capitales son costosos.

Los accionistas en los últimos años han prestado más atención a la compensación ejecutiva para garantizar que los gerentes no reciban un pago injustificado. Los accionistas suelen estar a favor de una compensación competitiva, pero quieren ver que los costos generales de personal están dentro de un rango razonable.

Hecho rápido

El gasto total sin intereses para los bancos de EE. UU. Fue de $ 118.06 mil millones en 2018, frente a $ 117.86 mil millones en 2019, según YCharts.

Gastos no relacionados con intereses por tipo de banco

Los gastos sin intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales. La razón principal es que los bancos de inversión confían más en el comercio, la gestión de activos y los servicios de asesoramiento de los mercados de capitales, que requieren niveles más altos de compensación para los empleados. Las actividades de préstamo de un banco comercial no requieren niveles de compensación de Wall Street. Las diferencias se muestran en los números.

En 2018, los gastos sin intereses de Morgan Stanley representaron poco más del 70% de los ingresos. Solo la compensación representaba aproximadamente el 43% de los ingresos. Para Wells Fargo, los gastos totales sin intereses y los costos de los empleados representaron el 68% y el 40% de los ingresos, respectivamente.

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