Consejos fiscales para el inversor individual

Aunque mucho depende de su situación personal, existen algunos principios simples, consejos fiscales, que se aplican a la mayoría de los inversores y que pueden ayudarlo a ahorrar dinero. En este artículo, veremos algunos de ellos, explicando los beneficios fiscales de tomar decisiones inteligentes en el mantenimiento de registros, la inversión y la presentación de informes.

Para llevar clave

• Hay consejos fiscales para ayudar a los contribuyentes a ahorrar dinero, incluida la reinversión de dividendos para reducir las ganancias imponibles o la inversión en bonos municipales exentos de impuestos.
• Los accionistas pueden incluir las comisiones y tarifas de los corredores en el costo de sus acciones.
• La cancelación de gastos puede reducir las obligaciones fiscales si el gasto está directamente relacionado con la facilitación de operaciones o la administración de carteras.
• Las pérdidas de capital pueden compensar las ganancias de capital, disminuyendo la obligación tributaria.

Dividendos

¿Es usted un inversor que termina pagando demasiado impuesto sobre las ganancias de capital por la venta de sus acciones de fondos mutuos porque ha pasado por alto los dividendos que se reinvirtieron automáticamente en el fondo a lo largo de los años? Los dividendos reinvertidos, al aumentar su inversión en un fondo, reducen efectivamente su ganancia imponible (o aumentan su pérdida de capital).

Por ejemplo, supongamos que originalmente invirtió $ 5, 000 en un fondo mutuo y tuvo $ 1, 000 en dividendos reinvertidos en acciones adicionales a lo largo de los años. Si luego vendió su participación en el fondo por $ 7, 500, su ganancia imponible es de $ 1500 ($ 7500 menos la inversión original de $ 5, 000 y los dividendos reinvertidos de $ 1, 000). Muchas personas se olvidan de deducir sus dividendos reinvertidos y terminan pagando impuestos por un monto mayor (por ejemplo, $ 2, 500).

Si bien la reducción de los ingresos imponibles en este ejemplo puede no parecer una gran diferencia, no aprovechar esta regla podría costarle a largo plazo. Al perder hoy los ahorros impositivos, pierde el potencial de crecimiento compuesto que esos dólares adicionales habrían ganado en el futuro, y si olvida considerar los dividendos reinvertidos año tras año, sus rendimientos ajustados a los impuestos sufrirán considerablemente a largo plazo.

Mantenga registros precisos de sus dividendos reinvertidos y revise las reglas impositivas aplicables a su situación cada temporada impositiva. Hacer esto servirá como un recordatorio de los detalles que necesita utilizar para su ventaja nuevamente y, con suerte, lo hará consciente de las nuevas oportunidades de evasión de impuestos.

Cautiverio

Cuando los mercados bursátiles funcionan mal, los inversores buscan en otros lugares dónde poner su dinero. Muchos encuentran un refugio seguro en bonos, que a menudo funcionan en contra de las acciones, y brindan ingresos por intereses. Y esta es la mejor parte: es posible que no tenga que pagar impuestos sobre todos los intereses que recibió.

¿Cómo es eso? Si compró el bono entre pagos de intereses (la mayoría de los bonos se pagan semestralmente), generalmente no pagará impuestos sobre los intereses acumulados antes de su compra. Aún debe informar el monto total de intereses que recibió, pero podrá restar el monto acumulado en una línea separada.

Muchos inversores también consideran que la deuda pública a corto plazo es un puerto seguro conveniente para su dinero. Para el inversor minorista, los bonos municipales (munis para abreviar) pueden ofrecer importantes ventajas fiscales. Estos bonos a menudo son emitidos por gobiernos estatales o municipios locales para financiar un proyecto en particular, como la construcción de una escuela u hospital o para cubrir gastos operativos específicos.

La mayoría de los munis tienen un estado exento de impuestos, lo que significa que no es necesario reclamar el interés que generan cuando presenta su declaración de impuestos. Aquellos que están altamente calificados y, por lo tanto, de bajo riesgo, pueden ser inversiones muy atractivas.

Cancelaciones

¿Compraste una computadora en casa el año pasado? Si lo hizo, posiblemente puede cancelar una parte del costo si utilizó la computadora para realizar transacciones o para ayudar a administrar su cartera. La parte del costo de la computadora que es deducible depende de cuánto use la computadora para monitorear sus inversiones. Por ejemplo, si pagó $ 1, 500 por una computadora y la usa para controlar sus inversiones el 20% del tiempo, $ 300 del costo de la computadora son elegibles como gastos cancelados.

Para los inversores que invierten en pequeñas empresas o son autónomos, hay muchos gastos operativos que pueden cancelarse. Por ejemplo, si realiza viajes de negocios durante el año que requieren que obtenga alojamiento, el costo de su alojamiento y comidas se puede amortizar como un gasto comercial, dentro de los límites especificados que dependen de dónde viaje. Si viaja con frecuencia, olvidarse de incluir este tipo de gastos aparentemente personales puede perder muchos ahorros en impuestos.

Para los propietarios que se mudaron y vendieron su casa durante el año, una consideración importante al informar la ganancia de capital en la venta es la base del costo de la compra. Si su casa se sometió a renovaciones o mejoras similares con una vida útil de más de un año, es probable que pueda incluir el costo de las mejoras en la base de costos ajustados de su casa, reduciendo así su ganancia de capital incurrida en la venta y los impuestos resultantes.

Programas de impuestos diferidos

Cada vez que negocia una acción, es vulnerable al impuesto sobre las ganancias de capital. Hacer sus compras a través de una cuenta con impuestos diferidos puede ahorrarle un montón de dinero. Las cuentas con impuestos diferidos vienen en muchas formas y tamaños. Los más conocidos son la cuenta de jubilación individual (IRA) y los planes de pensiones de empleo simplificado (SEP).

La idea básica es que no se gravan los fondos hasta que los retire, momento en el que se grava como ingreso. Presumiblemente, será más bajo que en la actualidad porque se jubilará con poco o ningún ingreso ganado.

Además, si bien los beneficios de las cuentas con impuestos diferidos son sustanciales, brindan un beneficio adicional de flexibilidad porque los inversores no necesitan preocuparse por las implicaciones impositivas habituales al tomar decisiones comerciales. Siempre que mantenga sus fondos dentro de la cuenta con impuestos diferidos, tiene la libertad de cerrar sus posiciones antes si han experimentado una fuerte apreciación de los precios, sin tener en cuenta la tasa impositiva más alta aplicada a las ganancias de capital a corto plazo.

Iguala tus ganancias / pérdidas

En muchos casos, es una buena idea hacer coincidir la venta de una inversión rentable con la venta de una inversión perdedora en el mismo año. Las pérdidas de capital se pueden usar contra las ganancias de capital, y las pérdidas a corto plazo se pueden deducir de las ganancias a corto plazo. Además, si tiene un año particularmente malo, puede llevar $ 3, 000 de su pérdida a años futuros. Esto puede parecer contrario a la intuición, pero funciona muy bien.

Las llamadas ganancias y pérdidas en papel no cuentan ya que no hay garantía de que sus inversiones no cambien de valor antes de cerrar su posición. Sin embargo, al elegir activamente desahogarse (tal vez temporalmente) de perder inversiones, puede igualar con éxito sus ganancias de capital con pérdidas compensatorias, reduciendo significativamente su carga impositiva.

Las ganancias y pérdidas de capital solo se aplican a su declaración de impuestos cuando se realizan.

Agregar tarifas de corredores a los costos de acciones

Comprar acciones no es gratis. Siempre paga comisiones y también puede pagar tarifas de transferencia si cambia de corretaje. Estos gastos deben agregarse a la cantidad que pagó por una acción al determinar su costo base. Cuando venda las acciones, reste la comisión del precio de venta de las acciones.

Piense en estos costos como cancelaciones porque son gastos directos incurridos para ayudar a que su dinero crezca. Después de todo, las tarifas de corretaje y los costos de transacción representan dinero que sale directamente de su bolsillo como un gasto incurrido al realizar una inversión.

Y aunque las corredoras de descuento modernas a menudo cobran tarifas relativamente bajas, no hay razón para evitar reclamar todos los gastos posibles al presentar sus impuestos. Muchas pequeñas tarifas de corretaje incurridas en el transcurso de un año completo pueden sumar cientos de dólares, y para los operadores activos que colocan cientos o incluso miles de operaciones cada año, su impacto puede ser sustancial.

Aferrarse a sus existencias

Aquí hay otro buen argumento para la estrategia de comprar y mantener: las ganancias de capital a corto plazo (menos de un año) siempre se gravan a una tasa más alta que las de largo plazo. La diferencia entre las tasas impositivas de las ganancias de capital a corto y largo plazo puede ser del 13% o más en algunos estados y países. Si considera los efectos a largo plazo de la capitalización sobre los impuestos a la renta reducidos incurridos hoy, puede resultar beneficioso mantener sus acciones durante al menos un año.

La mayoría de los inversores planean participar en los mercados de valores durante décadas, tal vez pasar de una acción a otra a medida que pasan los años, pero aún así mantener su dinero trabajando activamente para ellos en el mercado durante el período de acumulación de capital. Si se ajusta a esta descripción, tómese un momento para considerar las ventajas fiscales de utilizar una estrategia de compra y retención a más largo plazo si aún no lo está haciendo; los ahorros pueden valer más de lo que piensa.

La línea de fondo

Parece que hay casi tantas complejidades incrustadas en las leyes fiscales que hay inversores que pagan impuestos. Parte de un plan financiero exitoso es una gestión fiscal inteligente, que implica asegurarse de que está aprovechando activamente las oportunidades de evasión fiscal que se aplican a su situación y también asegurarse de no pasar por alto ningún gasto u otras técnicas de reducción de ingresos que puedan reducir sus impuestos ganancias.

Si bien muchos inversores están ansiosos por leer acerca de la próxima oportunidad de inversión que tiene el potencial de rendimientos que superan al mercado, pocos hacen el mismo esfuerzo para minimizar sus impuestos. Hágase un favor cuando llegue la temporada de impuestos este año, tomándose el tiempo para asegurarse de que está haciendo todo lo posible para mantener su dinero en su bolsillo. (También recomendamos hablar con un planificador de impuestos). Los ahorros que descubra pueden generar un impulso saludable para su rendimiento anual.