IRA tradicional
Una cuenta IRA tradicional (cuenta de jubilación individual) permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. El IRS no evalúa las ganancias de capital ni los impuestos sobre los ingresos por dividendos hasta que el beneficiario realice un retiro. Los contribuyentes individuales pueden contribuir con el 100% de cualquier compensación obtenida hasta un monto máximo en dólares especificado. También se pueden aplicar umbrales de ingresos. Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de los ingresos del contribuyente, el estado de presentación de impuestos y otros factores.
Los ahorradores de jubilación pueden abrir una cuenta IRA tradicional a través de su corredor (incluidos corredores en línea o robo-advisors) o asesor financiero.
El impuesto sobre la renta finalmente tendrá que pagarse con el dinero de la IRA al momento del retiro, sujeto al nivel de impuestos de uno durante la jubilación.
1:26Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales
Cómo funcionan las cuentas IRA tradicionales
Las cuentas IRA tradicionales permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de inversión para la jubilación, que puede crecer con impuestos diferidos hasta que se produzcan retiros de jubilación (edad 59.5 o más tarde). Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, poseen IRA tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión según las instrucciones del titular de la cuenta y en función de las ofertas disponibles.
En la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien aporta $ 6, 000 a su IRA, por ejemplo, puede reclamar ese monto como una deducción en su declaración de impuestos y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no aplicará el impuesto sobre la renta a esas ganancias. Sin embargo, cuando esa persona retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa impositiva ordinaria.
El IRS restringe la cantidad que se puede agregar a una IRA tradicional cada año, dependiendo de la edad. El límite de contribución para el año fiscal 2019 es de $ 6, 000 para ahorradores menores de 50 años. Para el año fiscal 2018, el límite es de $ 5, 500. Para las personas de 50 años o más, se aplican límites de contribución anuales más altos a través de una provisión de contribución de recuperación, que permite un adicional de $ 1, 000 ($ 7, 000 en total en 2019; $ 6, 500 en total en 2018). En el año en que cumpla 70 años y medio, ya no es elegible para contribuir a una IRA tradicional.
Para llevar clave
- Las cuentas IRA tradicionales (cuentas de jubilación individuales) permiten a las personas contribuir dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación donde las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta el retiro durante la jubilación.
- Al momento de la jubilación, los retiros se gravan al tipo impositivo actual. Las ganancias de capital o los impuestos sobre los dividendos no se evalúan.
- Existen límites de contribución ($ 6, 000 para el año 2019 para menores de 50 años), y las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 70½ años.
IRA tradicionales y 401 (k) u otros planes de empleador
Cuando tiene un plan IRA tradicional y un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones IRA tradicionales que puede deducir de sus impuestos. Por ejemplo, en 2018, si un contribuyente participara en un programa patrocinado por el empleador, como un programa 401 (k) o de pensión, el contribuyente solo sería elegible para tomar la deducción completa en una cuenta IRA tradicional si su bruto ajustado modificado el ingreso era de $ 63, 000 o menos si se presentaba como individuo o de $ 101, 000 o menos si era casado que presentaba una declaración conjunta (eliminación gradual a $ 73, 000 y $ 121, 000, respectivamente). Con AGI modificados de $ 73, 000 para solteros y $ 121, 000 para parejas casadas, el IRS no permite deducciones. En el medio, hay una deducción parcial. Para el año fiscal 2019, la eliminación gradual de deducibilidad MAGI para contribuyentes individuales comienza en $ 64, 000 y desaparece por completo en $ 74, 000. Para aquellos casados que presentan una declaración conjunta, la eliminación gradual de deducibilidad comienza en $ 103, 000 y se elimina por completo en $ 123, 000.
Las contribuciones a la IRA deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones). Por ejemplo, puede hacer una contribución a su IRA 2018 hasta el 15 de abril de 2019, o más tarde si solicita una extensión. Si está por encima de los límites, aún puede contribuir con ingresos después de impuestos a una IRA tradicional y aprovechar su crecimiento libre de impuestos, pero también investigue otras opciones.
Distribuciones tradicionales de IRA
Al recibir distribuciones de un IRA tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y lo somete al impuesto sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden tomar distribuciones a partir de los 59 años y medio. A partir de los 70½ años de edad, los titulares de cuentas deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas IRA tradicionales.
Los fondos retirados antes de la elegibilidad para la jubilación total incurren en una multa del 10% (del monto retirado) e impuestos, a las tasas estándar de impuesto sobre la renta. Hay excepciones a estas sanciones para ciertas situaciones. Éstos incluyen:
- Planea usar la distribución para comprar o reconstruir una primera casa para usted o un miembro calificado de la familia (limitado a $ 10, 000 por vida).
- Usted queda deshabilitado antes de que ocurra la distribución.
- Su beneficiario recibe los activos después de su muerte.
- Utiliza los activos para gastos médicos por los cuales no se le reembolsó. *
- Su distribución es parte de un programa SEPP.
- Utiliza los activos para gastos de educación superior. *
- Utiliza los activos para pagar el seguro médico después de perder su trabajo. *
- Los activos se distribuyen como resultado de un impuesto del IRS.
- El monto distribuido es una devolución de contribuciones no deducibles.
IRA tradicionales versus otros tipos de IRA
Otras variantes de IRA incluyen Roth IRA, SIMPLE IRA y SEP IRA. Dos son generados por el empleador, pero los individuos pueden establecer una Roth IRA si cumplen con las limitaciones de ingresos. Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor. Puede consultar algunas de las mejores opciones con la lista de Investopedia de los mejores corredores para IRA. A diferencia de una IRA tradicional, una Roth IRA no presenta beneficios de contribución deducibles de impuestos por adelantado. Sin embargo, a diferencia de una IRA tradicional, el IRS no (una vez que alcanza los 59½) distribuciones fiscales de fondos contribuidos a - y generado a partir de - una Roth IRA. Además, no hay RMD durante la vida útil del titular de la cuenta. Con un IRA tradicional, debe tomar RMD a partir de los 70½.
Las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero las distribuciones calificadas están exentas de impuestos. Esto significa que usted contribuye a una cuenta Roth IRA usando dólares después de impuestos, pero a medida que la cuenta crece, no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de inversión. Cuando se jubila, puede retirar de la cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta en sus retiros. Los Roths tampoco tienen RMD: si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las multas por no hacerlo. Las contribuciones Roth IRA para 2019 son las mismas que para las IRA tradicionales: $ 6, 000 a menos que tenga 50 años o más y pueda calificar para la contribución de recuperación que eleva el límite a $ 7, 000. El problema: no todos califican para contribuir a un Roth IRA. Hay limitaciones de ingresos. A partir de 2019, los contribuyentes que están casados y presentan una declaración conjunta, por ejemplo, pueden contribuir hasta el límite de contribución anual si su MAGI combinado es inferior a $ 193, 000; la cifra para quienes se presentan como solteros o como cabeza de familia es de $ 122, 000.
Las IRA SIMPLES y las IRA SEP son beneficios instituidos por un empleador y las personas no pueden abrirlos, aunque sí pueden ser propietarios independientes o propietarios individuales. En general, estas IRA funcionan de manera similar a las IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la correspondencia de la compañía. Una pensión de empleado simplificada (SEP, o SEP IRA) es un plan de jubilación que un empleador o individuos independientes pueden establecer. Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones realizadas al plan SEP y realiza contribuciones a la IRA SEP de cada empleado elegible de forma discrecional. Básicamente, una SEP IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Un beneficio importante que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.
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