¿Cuáles son las reglas de retiro de Roth 401 (k)?

A pesar de estar financiado con dólares después de impuestos, una cuenta Roth 401 (k) no es inmune a los impuestos y posibles multas si no sabe cómo funcionan las reglas con respecto a los retiros.

Comprender los requisitos evitará que pierda parte de sus ahorros de jubilación.

Para llevar clave

• Las contribuciones y ganancias en un Roth 401 (k) se pueden retirar sin pagar impuestos y multas si el titular de la cuenta tiene al menos 59½ y ha mantenido su cuenta Roth 401 (k) durante al menos cinco años.
• Los retiros también se pueden tomar sin penalización si el titular de la cuenta queda discapacitado o por un beneficiario después de la muerte del titular de la cuenta.
• Las transferencias a una cuenta Roth IRA permiten al titular de una cuenta evitar los impuestos sobre las ganancias Roth 401 (k).
• Si se permite un préstamo de un Roth 401 (k), evitemos impuestos y multas al propietario de la cuenta, siempre que se sigan las reglas para devolver el dinero.

Roth 401 (k) s: Lo básico

Un Roth 401 (k) incluye una combinación de las características de un 401 (k) tradicional y un Roth IRA. Si bien no todas las compañías con planes de jubilación patrocinados por el empleador ofrecen un Roth 401 (k), se están volviendo cada vez más populares.

A diferencia de un 401 (k) tradicional, las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos y no son deducibles, pero no paga impuestos sobre los retiros cuando se jubila. En 2019, puede contribuir hasta $ 19, 000 por año o $ 25, 000 si tiene 50 años o más.

Reglas de retirada Roth 401 (k)

Para realizar un retiro "calificado" de una cuenta Roth 401 (k), los ahorradores de jubilación deben haber contribuido a la cuenta durante al menos los cinco años anteriores y tener al menos 59 años y medio. Además, se pueden realizar retiros si el titular de la cuenta queda discapacitado o después de la muerte del titular de una cuenta, en cuyo caso los fondos irían a los beneficiarios de la cuenta.

Los términos de las cuentas Roth 401 (k) también estipulan que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 70 años y medio. Si todavía está trabajando a los 70 años y medio, no tiene que tomar RMD. Pero si posee una participación del 5% o más de la empresa empleadora, la distribución debe comenzar a los 70½ años independientemente de su estado laboral.

A diferencia de los Roth 401 (k) s, los Roth IRA no están sujetos a las distribuciones mínimas requeridas.

Debido a que las contribuciones a un plan Roth se realizan con dólares después de impuestos, no es necesario que pague el impuesto sobre la renta de las distribuciones calificadas, aunque aún tiene que informarlas al IRS en el Formulario 1099-R cuando presente sus impuestos.

Impuestos sobre retiros no calificados

Si se realiza un retiro de una cuenta Roth 401 (k) que no cumple con los criterios anteriores, se considera anticipado o "no calificado". Puede retirar contribuciones de un Roth 401 (k) sin pagar una multa (o impuestos, ya que las contribuciones de Roth se realizan con dólares después de impuestos). Sin embargo, si el retiro no es elegible, pagará impuestos sobre las ganancias que retire y posiblemente esté sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%.

Los retiros anticipados se prorratean entre contribuciones no tributables y ganancias. Para calcular la parte del retiro atribuible a las ganancias, simplemente multiplique el monto del retiro por la proporción de las ganancias totales de la cuenta al saldo de la cuenta. Si el saldo de su cuenta es de $ 10, 000, compuesto por $ 9, 000 en contribuciones y $ 1, 000 en ganancias, entonces su índice de ganancias es de $ 1, 000 / $ 10, 000, o 0.10. En este caso, un retiro de $ 4, 000 incluiría $ 400 en ganancias imponibles, que tendrían que incluirse en el ingreso bruto anual informado al IRS sobre sus impuestos.

Traspaso de fondos en un Roth 401 (k)

También puede evitar la imposición de sus ganancias si su retiro es para propósitos de reinversión. Si los fondos simplemente se transfieren a otro plan de jubilación o al plan de un cónyuge mediante transferencia directa, no se incurre en impuestos adicionales. Si la transferencia no es directa, lo que significa que los fondos se distribuyen al titular de la cuenta en lugar de de una institución a otra, los fondos deben depositarse en otra cuenta Roth 401 (k) o Roth IRA dentro de los 60 días para evitar impuestos.

Además, cuando realiza una reinversión indirecta, la parte de la distribución atribuible a las contribuciones no puede transferirse a otra Roth 401 (k), según el IRS, pero puede transferirse a una Roth IRA. La porción de ganancias de la distribución se puede depositar en cualquier tipo de cuenta.

Préstamo de un Roth 401 (k)

Aunque no hay una forma libre de impuestos para retirar dinero libre de impuestos de su Roth 401 (k) antes de los 59 años y medio, tomar un préstamo de su cuenta es una forma de usar los fondos para las necesidades actuales sin disminuir sus ahorros para la jubilación. Muchos planes 401 (k), Roth o tradicionales, permiten que el titular de la cuenta tome un préstamo de $ 10, 000 o el 50% del saldo de la cuenta, lo que sea mayor, pero los préstamos no pueden exceder los $ 50, 000.

Los préstamos deben pagarse dentro de los cinco años en pagos generalmente iguales, al menos trimestralmente. El beneficio es que está pidiendo prestado dinero de usted mismo, y todos los pagos e intereses cobrados van directamente a su cuenta de jubilación. No pagar el préstamo según lo estipulado, sin embargo, puede dar lugar a que se considere una distribución imponible.

La línea de fondo

Cuando las cuentas del hogar comienzan a acumularse o surgen gastos inesperados, alcanzar sus ahorros de jubilación puede parecer atractivo a corto plazo. Las cuentas de jubilación como Roth y las cuentas IRA tradicionales y los planes 401 (k) no están diseñadas para facilitar el acceso.

Si ataca sus fondos de jubilación sin conocer las reglas, corre el riesgo de perder parte de sus ahorros por multas y pagos de impuestos. Una cuenta Roth 401 (k) no es inmune a estos problemas, a pesar de estar financiada con dólares después de impuestos.

Perspectiva del asesor

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Suponiendo que ya no está trabajando para la compañía, sus estados de cuenta deben indicar si tiene los cinco años completos, pero si no, puede averiguarlo con el administrador del plan. El primer año que el Roth 401 (k) estuvo disponible fue 2006, y si su primera contribución fue antes de 2014, su plan ahora está completamente calificado libre de impuestos después de la distribución.

Si todavía está empleado y es elegible para el retiro, es mejor transferirlo a una cuenta Roth IRA. Si sus operaciones generan ganancias en la cuenta imponible, deberá impuestos anuales sobre las ganancias, pero si opera en una cuenta Roth IRA, todas las ganancias serán diferidas de impuestos hasta que haya tenido una cuenta Roth IRA durante cinco años. Incluso si no tiene una cuenta Roth IRA en este momento, la transferencia de una cuenta Roth 401 (k) calificada se tratará como contribuciones regulares de Roth IRA.