¿Qué significa una "potencia de 5 por 5" en un documento de confianza?

No es raro que las personas ricas que dejen grandes sumas de dinero a ciertos beneficiarios se preocupen de cuán responsables serán esas personas con él. Al dejar grandes sumas de dinero a algunas personas, es indudable que algunas gastarán (o gastarán) esa gran cantidad de dinero en formas con las que el benefactor podría no estar de acuerdo. Bueno, para resolver este dilema y proporcionar acceso a los fondos si los ingresos para un año dado fueron bajos, los fideicomisos pueden incluir un "Poder de 5 por 5" para permitir una mayor flexibilidad.

¿Qué es un fideicomiso?

Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que una parte se responsabiliza y retiene fondos en beneficio de un tercero. Los fideicomisos se establecen para proporcionar protección legal para fondos y activos, así como para garantizar que los fondos se distribuyan de acuerdo con los deseos del benefactor. Los fideicomisos también se pueden usar para beneficios fiscales y para fines de planificación. Esto es particularmente útil para fines de planificación patrimonial.

Los fideicomisos (que no sean fideicomisos caritativos) a menudo se utilizan para proporcionar a los hijos de personas de alto patrimonio un ingreso controlado y duradero. Pero también se pueden establecer para garantizar que se brinde apoyo a los seres queridos con discapacidad física o mental, incluso después de la muerte del benefactor.

La mayoría de los fideicomisos se establecen para proteger los activos y proporcionar el bienestar continuo de un ser querido específico. Al hacer esto, estos fideicomisos generalmente permiten al beneficiario acceder a fondos del fideicomiso para un estándar comprobable relacionado con su salud, educación, apoyo y mantenimiento. Básicamente, una asignación. Muchos fideicomisos también permitirán que el beneficiario acceda a los ingresos que se producen de las inversiones del fideicomiso cada año.

¿Qué es "5 por 5 de potencia"?

Además de este estándar comprobable y el beneficio de pago de ingresos, el "Poder 5 por 5" se puede agregar a los estatutos de un fideicomiso, lo que permite el acceso a la mayor cantidad de: a) $ 5, 000 por año, o b) 5% del valor justo de mercado de la confianza por año. Esto puede ayudar a garantizar a un beneficiario de ingresos una distribución mínima en dólares, independientemente de los ingresos generados por el fideicomiso. Tenga en cuenta: si el beneficiario elige NO ejercer su "Poder de 5 por 5" durante el (los) año (s), podrían surgir consecuencias fiscales adversas.

La visión del asesor

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Inversiones y planificación financiera, Scottsdale, AZ

La razón principal por la que las personas crean un fideicomiso es para establecer instrucciones detalladas para la entrega de sus activos después de que hayan pasado y no puedan dirigir los activos por sí mismos. Cuando un testamento puede instruir una entrega de activos por única vez, la estructura de un fideicomiso puede proporcionar orientación continua.

El "Poder 5 por 5" es simplemente una forma de proporcionar algunos parámetros sobre el acceso que un beneficiario tiene a los fondos en un fideicomiso. Básicamente significa que en cada año calendario, tienen acceso a $ 5, 000 o 5% de los activos del fideicomiso, lo que sea mayor.

Entonces, si el fideicomiso tiene $ 10, 000, un beneficiario puede sacar $ 5, 000 a pesar de que esto es el 50% del corpus del fideicomiso. Por el contrario, si el fideicomiso tiene $ 10 millones, pueden retirar $ 500, 000 bajo este acuerdo.