Cuándo no abrir una cuenta Roth IRA

En la familia de productos de planificación financiera, el Roth IRA o 401 (k) a veces se ve como el hermano menor de las cuentas de jubilación tradicionales. De hecho, la versión Roth, introducida por primera vez en 1998, ofrece una serie de características atractivas de las que carecen sus hermanos estándar: la ausencia de distribuciones mínimas requeridas (RMD), la flexibilidad para retirar dinero antes de la jubilación sin penalizaciones y la capacidad de realizar contribuciones. más allá de la edad de 70½.

Un Roth tiene sentido en ciertos puntos de tu vida. En otros, sin embargo, la versión tradicional del IRA o 401 (k) también tiene un fuerte encanto. A menudo, elegir entre uno u otro se reduce a cuánto está ganando ahora y cuánto espera aportar una vez que deje de trabajar.

Para llevar clave

• Una Roth IRA o 401 (k) tiene más sentido si está seguro de tener mayores ingresos en la jubilación de los que gana ahora
• Sin embargo, si espera que sus ingresos (y la tasa de impuestos) sean más bajos en la jubilación que en la actualidad, es probable que una cuenta tradicional sea la mejor apuesta
• Una cuenta tradicional le permite dedicar menos ingresos ahora para hacer la contribución máxima a la cuenta, dándole más efectivo disponible

Cuentas diferentes, tratamientos fiscales diferentes

Aquí hay una actualización rápida sobre los principales tipos respectivos de cuentas de jubilación. Ambos tipos ofrecen ventajas impositivas distintas para quienes ahorran dinero para la jubilación. Sin embargo, cada uno funciona un poco diferente.

Con una IRA tradicional o 401 (k), invierte con dólares antes de impuestos y paga impuestos sobre la renta cuando retira dinero en la jubilación. Luego paga impuestos sobre las inversiones originales y sobre lo que ganaron. Un Roth implica todo lo contrario. Invierte dinero que ya ha sido gravado a su tasa normal y lo retira, y sus ganancias, libres de impuestos cuando lo desee, siempre que haya tenido la cuenta durante al menos cinco años.

Al elegir entre Roth y tradicional, la cuestión clave es si su tasa de impuesto sobre la renta será mayor o menor que en la actualidad una vez que comience a utilizar los fondos de la cuenta. Sin el beneficio de una bola de cristal, es imposible saberlo con certeza; esencialmente, estás obligado a hacer una suposición educada. Por ejemplo, el Congreso podría hacer cambios al código tributario durante los años intermedios. También hay un factor de tiempo: si está abriendo el Roth tarde en la vida, debe asegurarse de que podrá tenerlo durante cinco años antes de comenzar a tomar distribuciones, para cosechar los beneficios fiscales.

El caso para obtener un Roth

Para los trabajadores más jóvenes que aún no se han dado cuenta de su potencial de ingresos, las cuentas de Roth tienen una ventaja definitiva. Esto se debe a que, cuando ingresa por primera vez a la fuerza laboral, es muy posible que su tasa impositiva efectiva, expresada como un porcentaje, esté en los dígitos individuales bajos. Es probable que su salario aumente con los años, lo que resultará en mayores ingresos, y posiblemente en una categoría impositiva más alta, en la jubilación. En consecuencia, hay un incentivo para cargar su carga fiscal.

"Aconsejamos a los trabajadores más jóvenes que vayan con los Roth porque el tiempo está de su lado", dice el asesor financiero Brock Williamson, CFP, de Promontory Financial Planning en Farmington, Utah. "El crecimiento y la capitalización es una de las hermosas verdades sobre la inversión, especialmente cuando el crecimiento y la capitalización están libres de impuestos en el Roth".

Otra razón: si eres joven, tus ganancias tienen décadas para agravarse y, con un Roth, deberás cero impuestos sobre todo ese dinero cuando lo retires al jubilarte. Con una IRA tradicional, pagará impuestos sobre esas ganancias.

Por otro lado, si elige una cuenta IRA tradicional o 401 (k), debe desviar menos de sus ingresos a la jubilación para hacer las mismas contribuciones mensuales a la cuenta, porque Roth esencialmente le exigiría que pague tanto contribución y los impuestos que pagó sobre esa cantidad de ingresos.

Esa es una ventaja para una cuenta tradicional, al menos a corto plazo. Pero mira un poco más duro. Digamos que después de hacer la contribución máxima a su fondo de jubilación tradicional, elige invertir todo o parte del impuesto que ahorró en comparación con invertir en un Roth. Sin embargo, esas inversiones adicionales no solo serán en dólares después de impuestos, sino que se le aplicarán impuestos sobre sus ganancias una vez que las retire. Debido a esas diferencias, puede terminar pagando más impuestos a largo plazo que si pone la suma total que puede permitirse invertir en una cuenta Roth en primer lugar.

Cuándo no abrir una cuenta Roth IRA

Renunciar al Roth debido a impuestos

El argumento de los impuestos para contribuir a un Roth puede ponerse del revés fácilmente si se encuentra en sus mejores años de ingresos. Si ahora se encuentra en uno de los niveles impositivos más altos, es posible que su tasa impositiva en la jubilación no tenga otro lugar a donde ir, sino que baje. En este caso, probablemente sea mejor posponer el impacto fiscal al contribuir a una cuenta de jubilación tradicional.

Para los inversores más ricos, la decisión puede ser discutible de todos modos. Eso se debe a las restricciones de ingresos del IRS para las cuentas de Roth . En 2019, las personas no pueden contribuir a un Roth si ganan $ 137, 000 o más por año, o $ 203, 000 o más si están casados ​​y presentan una declaración conjunta. (Las contribuciones también se reducen, pero no se eliminan, con ingresos más bajos. La eliminación gradual comienza en $ 122, 000 para los contribuyentes solteros y $ 193, 000 para las parejas que presentan una declaración conjunta). Si bien existen algunas estrategias para eludir legalmente estas reglas, aquellas con una tasa impositiva más alta pueden No tengo una razón convincente para hacerlo.

Si su ingreso es relativamente bajo, una cuenta IRA tradicional o 401 (k) puede permitirle obtener más contribuciones del plan como un Crédito Tributario de Ahorros de lo que ahorrará con un Roth.

Por el contrario, no será descalificado debido a los ingresos por contribuir a una IRA tradicional. Sin embargo, puede tener sus contribuciones limitadas por debajo del máximo total si califica dentro de su empresa como Empleado altamente remunerado (HCE).

Un IRA tradicional o 401 (k) también puede dar como resultado un Ingreso Bruto Ajustado (AGI) más bajo porque sus contribuciones antes de impuestos se deducen de esa cifra, donde las contribuciones después de impuestos a un Roth no lo son. Y, si tiene un ingreso relativamente modesto, ese AGI más bajo puede ayudarlo a maximizar la cantidad que recibe del Crédito Tributario de Saver, un crédito tributario para contribuyentes elegibles que contribuyen a un plan de jubilación patrocinado por el empleador o a un plan tradicional y / o Roth IRA

Según el programa, el porcentaje de contribuciones acreditadas a sus impuestos depende de su AGI. Dado que el crédito está diseñado para alentar a los trabajadores de bajos ingresos a contribuir más a sus planes de jubilación, cuanto menor sea el AGI, mayor será el porcentaje acreditado a usted. En 2019, los contribuyentes conjuntos con un AGI de más de $ 64, 000 no reciben crédito, pero aquellos con un AGI más bajo obtienen entre el 20% y el 50% de sus contribuciones.

En consecuencia, las contribuciones de jubilación antes de impuestos pueden aumentar el crédito al reducir su AGI. Esa reducción puede ser especialmente útil si su AGI está justo por encima de un umbral que, de cumplirse, le otorgaría un crédito mayor.

Saltarse el Roth para aumentar los ingresos inmediatos

Hay otra razón para protegerse de un Roth, y se relaciona con el acceso a los ingresos ahora frente a los posibles ahorros fiscales en el futuro.

Un Roth puede quitarle más ingresos de sus manos a corto plazo porque se ve obligado a contribuir en dólares después de impuestos. En cambio, con una cuenta IRA tradicional o 401 (k), el ingreso requerido para contribuir con la misma cantidad máxima a la cuenta sería menor, porque la cuenta se basa en ingresos antes de impuestos.

Si se invierte esa ganancia inesperada inmediata del uso de una cuenta tradicional, argumentamos anteriormente, un Roth realmente puede ofrecer la mejor opción en términos impositivos. Pero hay muchos otros usos del dinero además de invertirlo. El monto "ahorrado" al hacer una contribución máxima a la cuenta en dólares antes de impuestos podría utilizarse para cualquier número de propósitos útiles, incluso vitales, que no sean de inversión: comprar una casa, crear un fondo de emergencia, tomar vacaciones, etc. en.

El resultado aquí: una cuenta de jubilación tradicional aumenta su flexibilidad financiera. Le permite hacer la contribución máxima permitida a la cuenta IRA o 401 (k) mientras tiene efectivo extra en la mano para otros fines antes de retirarse.

El argumento para Roth y Regular

Si se encuentra en el medio de su carrera, predecir su futuro estado fiscal podría parecer una oportunidad completa en la oscuridad. En ese caso, puede contribuir tanto a una cuenta tradicional como a una cuenta Roth en el mismo año, cubriendo así su apuesta. La estipulación principal es que su contribución combinada en 2019 no puede exceder $ 6, 000 anualmente o $ 7, 000 si tiene 50 años o más.

James B. Twining, CFP, fundador de Financial Plan, Inc., en Bellingham, Washington, puede tener otras ventajas al poseer una cuenta IRA tradicional o Roth o 401 (k). años de impuestos bajos debido a grandes gastos de atención a largo plazo u otros factores. Los retiros se pueden tomar del IRA tradicional en esos años a un nivel impositivo muy bajo o incluso del 0%. También puede haber algunos años de 'impuestos altos', debido a grandes ganancias de capital u otros problemas. En esos años, las distribuciones pueden provenir del Roth IRA para evitar el 'aumento de paréntesis', que puede ocurrir con grandes retiros tradicionales de IRA si el ingreso imponible total hace que el inversor ingrese en un tramo impositivo graduado más alto ”.