15 Deducciones fiscales y beneficios para los trabajadores autónomos

A lo largo de los años, los legisladores han escrito numerosas líneas en el código tributario para suavizar el golpe de los costos adicionales que los trabajadores independientes deben asumir como empresa. Sin embargo, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (JCJA) eliminó varias deducciones de impuestos por cuenta propia. Muchos de estos cambios son temporales y expiran en 2025, pero otros son permanentes.

La ley afecta a las pequeñas empresas de muchas maneras, en particular a través de una compleja deducción del 20% de los ingresos comerciales para las empresas de transferencia, quienes pagan impuestos a través de las personas en lugar de a través de la corporación.

Algunas deducciones que se han eliminado incluyen:

• Deducción de entretenimiento
• Deducción de actividades de producción nacional.
• Deducción de gastos de cabildeo local
• Deducción de gastos de estacionamiento, transporte público o desplazamiento de los empleados

Es necesaria una revisión de los impuestos y deducciones por cuenta propia más comunes para ayudarlo a informarle sobre los cambios necesarios en sus retenciones comerciales y cambios en los ingresos.

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1. Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se refiere a la parte del empleador de los impuestos de Medicare y Seguridad Social que las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar. Todos los que trabajan deben pagar estos impuestos, que para 2018 son del 7, 65% para los empleados y del 15, 30% para los autónomos. Así es como se desglosan las tasas:

• 6.2% de impuesto de Seguridad Social cada uno para empleados y empleadores sobre los primeros $ 128, 700 en salarios
• 1.45% de impuesto de Medicare para cada empleado y empleador sin límite salarial

Deberá un impuesto adicional de Medicare del 0.9% en las siguientes situaciones:

Los umbrales de ingresos para el impuesto adicional de Medicare se aplican no solo a los ingresos de trabajo por cuenta propia, sino también a su salario combinado, compensación e ingreso de trabajo por cuenta propia. Entonces, si tiene $ 100, 000 en ingresos de trabajo por cuenta propia y su cónyuge tiene $ 160, 000 en ingresos salariales, tendrá que pagar el impuesto adicional de Medicare del 0.9% sobre los $ 10, 000 por los cuales su ingreso conjunto excede el umbral de $ 250, 000.

Pagar impuestos adicionales para ser tu propio jefe no es divertido. La buena noticia es que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia le costará menos de lo que podría pensar porque puede deducir la mitad de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de su ingreso neto. El IRS trata la parte del "empleador" del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como un gasto comercial y le permite deducirlo en consecuencia. Además, solo paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre el 92.35% de su ingreso comercial neto, no bruto.

Recuerde, usted paga el primer 7.65% sin importar para quién trabaje. Y cuando trabajas para otra persona, indirectamente estás pagando la parte del empleador porque ese es el dinero que tu empleador no puede permitirse agregar a tu salario.

2. Ministerio del Interior

La deducción de la oficina en el hogar es una de las deducciones más complejas. En resumen, el costo de cualquier espacio de trabajo que use regularmente y exclusivamente para su negocio, independientemente de si lo alquila o lo posee, puede deducirse como un gasto de la oficina en el hogar. Básicamente está en el sistema de honor, pero debe estar preparado para defender su deducción en caso de una auditoría del IRS. Una forma de hacerlo es preparar un diagrama de su espacio de trabajo, con medidas precisas, en caso de que deba enviar esta información para corroborar su deducción, que utiliza los pies cuadrados de su espacio de trabajo en su cálculo.

Además del espacio de la oficina en sí, los gastos que puede deducir para su oficina en el hogar incluyen el porcentaje comercial de intereses hipotecarios deducibles, depreciación de la vivienda, impuestos a la propiedad, servicios públicos, seguro de propietarios y mantenimiento de la vivienda que paga durante el año. Si su oficina en casa ocupa el 15% de su hogar, por ejemplo, entonces el 15% de su factura anual de electricidad se convierte en deducible de impuestos. Algunas de estas deducciones, como el interés hipotecario y la depreciación de la vivienda, se aplican solo a quienes poseen en lugar de alquilar el espacio de su oficina en casa.

Tiene dos opciones para calcular la deducción de su oficina en casa: el método estándar y la opción simplificada y no tiene que usar el mismo método todos los años. El método estándar requiere que calcules los gastos reales de tu oficina en casa. La opción simplificada le permite multiplicar una tarifa determinada por el IRS por los pies cuadrados de su oficina en casa. Para usar la opción simplificada, su oficina en casa no debe ser mayor de 300 pies cuadrados y no puede deducir la depreciación o las deducciones detalladas relacionadas con el hogar.

La opción simplificada podría ser una opción clara si tiene poco tiempo o no puede reunir buenos registros de sus gastos deducibles de la oficina en el hogar. Sin embargo, debido a que la opción simplificada se calcula como $ 5 por pie cuadrado, con un máximo de 300 pies cuadrados, lo máximo que podrá deducir es $ 1, 500. Si desea asegurarse de reclamar la mayor deducción de la oficina en el hogar a la que tiene derecho, querrá calcular la deducción utilizando los métodos regulares y simplificados. Si elige el método estándar, calcule la deducción utilizando el formulario 8829 del IRS, Gastos por uso comercial de su hogar.

3. Internet y facturas telefónicas

Independientemente de si reclama la deducción de la oficina en el hogar, puede deducir los gastos de teléfono, fax e internet de su empresa. La clave es deducir solo los gastos directamente relacionados con su negocio. Si solo tiene un teléfono, no debe deducir su factura mensual completa, que incluye el uso personal y comercial. Solo debe deducir los costos que se relacionan específicamente con su negocio. Sin embargo, si tiene una segunda línea telefónica que usa exclusivamente para negocios, puede deducir el 100% de ese costo. Del mismo modo, solo deduciría sus gastos mensuales de Internet en proporción a la cantidad de su tiempo en línea relacionado con los negocios, tal vez del 25% al ​​50%.

4. Primas de seguro de salud

Si trabaja por cuenta propia, paga sus propias primas de seguro de salud y no era elegible para participar en un plan a través del empleador de su cónyuge, puede deducir todas sus primas de seguro médico, dental y de atención a largo plazo calificadas. También puede deducir las primas que pagó para proporcionar cobertura a su cónyuge, sus dependientes y sus hijos menores de 27 años al final del año, incluso si no son dependientes. Calcule la deducción usando la Hoja de trabajo de deducción de seguro de salud por cuenta propia en la publicación 535 del IRS.

5. Comidas

Una comida es un gasto comercial deducible de impuestos cuando viaja por negocios o entretiene a un cliente. La comida no puede ser lujosa o extravagante bajo las circunstancias y solo puede deducir el 50% del costo real de la comida si mantiene sus recibos, o el 50% de la asignación estándar de comidas si mantiene registros de la hora, el lugar y el propósito comercial de su viaje pero no sus recibos de comida reales. El almuerzo que come solo en su escritorio no es deducible de impuestos.

6. Viajes

Para calificar como una deducción de impuestos, los viajes de negocios deben durar más que un día laboral normal, requerir que duerma o descanse y que se realice fuera del área general de su hogar tributario (generalmente, fuera de la ciudad donde se encuentra su negocio).

Además, para ser considerado un viaje de negocios, debe tener un propósito comercial específico planificado antes de salir de su hogar y, de hecho, debe participar en actividades comerciales, como encontrar nuevos clientes, reunirse con clientes o aprender nuevas habilidades directamente relacionadas con su negocio, mientras estás en el camino Repartir tarjetas de visita en un bar durante la despedida de soltero de su amigo no hará que su viaje a Las Vegas sea deducible de impuestos. Mantenga registros y recibos completos y precisos de sus gastos y actividades de viaje de negocios, ya que esta deducción a menudo atrae el escrutinio del IRS.

Los gastos de viaje deducibles incluyen el costo de transporte hacia y desde su destino (como tarifa de avión), el costo de transporte a su destino (como alquiler de automóviles, tarifa de Uber o boletos de metro), alojamiento y comidas. No puede deducir gastos lujosos o extravagantes, pero tampoco tiene que elegir las opciones más baratas disponibles. Usted, no sus compañeros contribuyentes, pagará la mayor parte de sus costos de viaje, por lo que le conviene mantenerlos razonables.

Sus gastos de viaje para negocios son 100% deducibles, excepto las comidas, que están limitadas al 50%. Si su viaje combina negocios con placer, las cosas se vuelven mucho más complicadas; en pocas palabras, solo puede deducir los gastos relacionados con la parte comercial de su viaje, y no olvide que la parte comercial debe planificarse con anticipación.

7. Uso del vehículo

Cuando usa su automóvil para negocios, sus gastos por esas unidades son deducibles de impuestos. Asegúrese de mantener excelentes registros de la fecha, el kilometraje y el propósito de cada viaje y no intente reclamar viajes personales en automóvil como viajes de negocios. Puede calcular su deducción utilizando la tasa de millas estándar (determinada anualmente por el IRS; es 54.5 centavos por milla en 2018) o sus gastos reales.

La tasa de kilometraje estándar es la más fácil porque requiere un mínimo mantenimiento de registros y cálculos. Simplemente escriba las millas comerciales que maneja y las fechas en que las maneja. Luego, multiplique sus millas comerciales anuales totales por la tasa de millaje estándar. Este monto es su gasto deducible.

Para usar el método de gastos reales, debe calcular el porcentaje de manejo que hizo por negocios durante todo el año, así como el costo total de operar su automóvil, incluyendo gasolina, cambios de aceite, tarifas de registro, reparaciones y seguro de automóvil. Si gastó $ 3, 000 en gastos operativos del automóvil y usó su automóvil para negocios el 10% del tiempo, su deducción sería de $ 300. Al igual que con la deducción de la oficina en casa, puede valer la pena calcular la deducción en ambos sentidos para que pueda reclamar la cantidad más grande.

8. Interés

El interés de un préstamo comercial de un banco es un gasto comercial deducible de impuestos. El interés de la tarjeta de crédito no es deducible de impuestos cuando incurre en el interés de compras personales, pero cuando el interés se aplica a compras comerciales, es deducible de impuestos. Dicho esto, siempre es más barato gastar solo el dinero que ya tiene y no incurrir en ningún gasto de intereses. Una deducción de impuestos solo le devuelve parte de su dinero, no todo, así que trate de evitar pedir dinero prestado. Sin embargo, para algunas empresas, los préstamos pueden ser la única forma de ponerse en marcha, mantener el negocio durante períodos lentos o aumentar durante períodos ocupados.

9. Publicaciones y suscripciones

El costo de revistas especializadas, diarios y libros directamente relacionados con su negocio es deducible de impuestos. Un periódico diario, por ejemplo, no sería lo suficientemente específico como para ser considerado un gasto comercial, pero una suscripción a "Nation's Restaurant News" sería deducible de impuestos si usted es propietario de un restaurante, y la "cocina modernista" de varios cientos de dólares de Nathan Myhrvold. "Box set es una compra legítima de libros para un chef personal autónomo y de alta gama.

10. educación

Cualquier gasto educativo que desee deducir debe estar relacionado con el mantenimiento o la mejora de sus habilidades para su negocio actual; El costo de las clases para prepararse para una nueva línea de trabajo no es deducible. Si usted es un consultor inmobiliario, tomar un curso llamado "Análisis de Inversión Inmobiliaria" para repasar sus habilidades sería deducible de impuestos, pero una clase sobre cómo enseñar yoga no lo sería.

11. Seguro comercial

¿Paga primas por algún tipo de seguro para proteger su negocio, como seguro contra incendios, seguro de crédito, seguro de automóvil en un vehículo comercial o seguro de responsabilidad comercial? Si es así, puede deducir sus primas. A algunas personas no les gusta pagar las primas del seguro porque las perciben como una pérdida de dinero si nunca tienen que presentar un reclamo. La deducción de impuestos de seguros comerciales puede ayudar a aliviar esa aversión.

12. Alquiler

Si alquila un espacio de oficina, puede deducir la cantidad que paga por el alquiler. También puede deducir los montos pagados por el equipo que alquila. Y si tiene que pagar una tarifa para cancelar un arrendamiento comercial, ese gasto también es deducible. Pero no puede deducir los gastos de alquiler de ninguna propiedad que posea, incluso parcialmente.

13. Costos iniciales

El IRS generalmente requiere que deduzca gastos mayores con el tiempo como gastos de capital en lugar de todos a la vez. Sin embargo, puede deducir hasta $ 5, 000 en costos de inicio de negocios. Los ejemplos de costos de inicio deducibles de impuestos incluyen estudios de mercado y viajes relacionados con el inicio de su negocio, el alcance de posibles ubicaciones comerciales, publicidad, honorarios de abogados y honorarios de contadores. Si configura una corporación o LLC para su negocio, puede deducir hasta $ 5, 000 más en costos de organización, tales como tarifas de presentación estatales y tarifas legales. Los honorarios profesionales a consultores, abogados, contadores y similares también son deducibles en cualquier momento, incluso si no son costos iniciales. Los gastos comerciales, como la compra de equipos o vehículos, no se consideran costos iniciales, pero se pueden depreciar o amortizar como gastos de capital.

Cuenta SEP: Jessica Perez

14. Publicidad

¿Paga por anuncios de Facebook, anuncios de Google, un sitio web, una valla publicitaria, un comercial de televisión o volantes enviados por correo? Los costos en los que incurre para anunciar su negocio son deducibles de impuestos. Incluso puede deducir el costo de la publicidad que alienta a las personas a donar a organizaciones benéficas y al mismo tiempo poner el nombre de su empresa ante el público con la esperanza de ganar clientes. Un letrero que anuncia "Holiday Toy Drive patrocinado por Robert's Hotdogs", por ejemplo, sería deducible de impuestos.

15. Contribuciones al plan de jubilación

Una deducción que puede tomar para entrar en el negocio por sí mismo que vale especialmente la pena: la deducción por contribuciones al plan de jubilación por cuenta propia. Las contribuciones a SEP-IRA, SIMPLE IRA y solo 401 (k) s reducen su factura de impuestos ahora y lo ayudan a acumular ganancias de inversión con impuestos diferidos para más adelante.

Para el año fiscal 2018, por ejemplo, podría contribuir de manera factible hasta $ 18, 500 en salario diferido ($ 24, 500 si tiene 50 años o más) más otro 25% de sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia después de deducir la mitad del trabajo por cuenta propia impuestos y contribuciones para usted, hasta un máximo de $ 55, 000 (sin contar las contribuciones para ponerse al día) para ambas categorías de contribuciones, con un trabajador por cuenta propia 401 (k). Los límites de contribución varían según el tipo de plan y el IRS ajusta los máximos anualmente. Por supuesto, no puede contribuir más de lo que gana, y este beneficio solo lo ayudará si tiene suficientes ganancias para aprovecharlo.

La línea de fondo

La mayoría de las deducciones de impuestos para pequeñas empresas son más complicadas de lo que se describe en esta breve descripción; después de todo, estamos hablando del código de impuestos, pero ahora tiene una buena introducción a los conceptos básicos. También hay más deducciones disponibles que las que se enumeran aquí, pero estas son algunas de las más grandes. Los suministros de oficina, las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito, las tarifas de preparación de impuestos y las reparaciones y el mantenimiento de propiedades y equipos comerciales también son deducibles y, aun así, otros gastos comerciales pueden depreciarse o amortizarse, lo que significa que puede deducir una pequeña cantidad del costo cada año durante varios años. .

Recuerde, cada vez que no esté seguro de si un costo es un gasto comercial legítimo, pregúntese: "¿Es este un gasto ordinario y necesario en mi línea de trabajo?" Esta es la misma pregunta que le hará el IRS al examinar sus deducciones si es auditado. Si la respuesta es no, no tome la deducción. Y si no está seguro, busque ayuda profesional con su declaración de impuestos comercial de un contador público certificado.