Límites de contribución 401 (k) para 2019
Si su empleador ofrece un plan 401 (k), puede ser una de las formas más fáciles y efectivas de ahorrar para su jubilación. Pero si bien una de las principales ventajas de los planes 401 (k) es que le permiten depositar automáticamente una parte de su pago en su cuenta, existen algunos límites sobre cuánto puede contribuir.
Cada año, generalmente en octubre o noviembre, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) revisa y, a veces, ajusta los límites máximos de contribución para los planes 401 (k), las cuentas individuales de jubilación (IRA) y otros vehículos de ahorro para la jubilación. Aquí están los límites para 2019.
Para llevar clave
- Los empleados pueden contribuir hasta $ 19, 000 a su plan 401 (k) para 2019.
- Cualquier persona de 50 años o más es elegible para una contribución adicional de recuperación de $ 6, 000.
- Los empleadores también pueden contribuir, pero hay un límite de $ 56, 000 en las contribuciones combinadas de empleadores y empleados ($ 62, 000 si es elegible para una contribución de recuperación).
Límites básicos para 2019
El límite básico de contribución de los empleados para 2019 es de $ 19, 000, por encima de $ 18, 500 en 2018. El límite de $ 19, 000 incluye todos los aplazamientos salariales electivos de los empleados, así como cualquier contribución después de impuestos realizada a una cuenta Roth designada dentro de su 401 (k). Los mismos límites de contribución se aplican a los planes 403 (b) y a la mayoría de los planes 457, así como al Plan de Ahorro de Ahorro del gobierno federal.
Si tiene varias cuentas 401 (k), sus contribuciones totales a todas ellas, tanto tradicionales como Roth, no pueden exceder ese límite de $ 19, 000. Cualquier contribución que haga a otros tipos de cuentas de jubilación, como las IRA, no afectará su límite de contribución 401 (k).
Para alentar a los trabajadores que se acercan a la jubilación a acelerar su ahorro, el IRS permite que los participantes 401 (k) de 50 años o más hagan contribuciones adicionales más allá del límite de contribución estándar. Si tiene 50 años o más, puede aportar una contribución adicional de recuperación de $ 6, 000, por un total de $ 25, 000. La cifra de recuperación de $ 6, 000 no ha cambiado desde 2018.
Contribuciones del empleador
Otro gran beneficio de participar en un plan 401 (k) es que su empleador también puede contribuir a él. Muchos empleadores igualan las contribuciones de los empleados al agregar, por ejemplo, 50 centavos o $ 1 por cada dólar que el empleado aporta. Los empleadores también pueden hacer contribuciones electivas independientemente de cuánto o poco contribuya el empleado, hasta ciertos límites. El límite general de las contribuciones totales de empleadores y empleados para 2019 es de $ 56, 000, o el 100% de la compensación de los empleados, lo que sea menor. Para los trabajadores de 50 años en adelante, el límite es de $ 62, 000 ($ 56, 000 más la contribución de recuperación de $ 6, 000).
Dependiendo de su edad y nivel de compensación, puede estar sujeto a límites diferentes a los de sus compañeros de trabajo.
Límites para empleados altamente remunerados
Si gana un salario muy alto, puede ser considerado un empleado altamente remunerado (HCE), sujeto a límites de contribución más estrictos. Para evitar que los empleados más ricos se beneficien injustamente de los beneficios fiscales de los planes 401 (k), el IRS utiliza la prueba de porcentaje de aplazamiento real (ADP) para garantizar que los empleados de todos los niveles de compensación participen proporcionalmente en los planes de sus empresas. Si los empleados no altamente remunerados (NHCE) no participan en el plan de la compañía, la cantidad que los HCE pueden contribuir puede estar restringida.
Los límites de un vistazo
Este cuadro de la Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos resume las reglas para los planes de contribución definida (401 (k), 403 (b) y la mayoría de los planes 457) en 2019.
| Límites definidos del plan de contribución | 2019 | 2018 | Cambio |
|---|---|---|---|
| Máximo aplazamiento electivo de los empleados | $ 19, 000 | $ 18, 500 | + $ 500 |
| Contribución de recuperación del empleado (si tiene 50 años o más para fin de año) * | $ 6, 000 | $ 6, 000 | Ningún cambio |
| Contribución definida límite máximo, todas las fuentes | $ 56, 000 | $ 55, 000 | + $ 1, 000 |
| Límite máximo de contribución definida (si tiene 50 años o más al final del año); contribución máxima a todas las fuentes, más puesta al día | $ 62, 000 | $ 61, 000 | + $ 1, 000 |
| Límite de compensación de empleados para calcular contribuciones | $ 280, 000 | $ 275, 000 | + $ 5, 000 |
| Umbral de compensación del empleado clave para pruebas de no discriminación | $ 180, 000 | $ 175, 000 | + $ 5, 000 |
| Umbral de empleados altamente compensados para pruebas de no discriminación | $ 125, 000 | $ 120, 000 | + $ 5, 000 |
* El límite de contribución de recuperación de $ 6, 000 para participantes de 50 años o más se aplica desde el comienzo del año a aquellos que cumplen 50 años en cualquier momento durante el año.
Fuente: Sociedad para la Gestión de Recursos Humanos.
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