9 Retiros de IRA sin penalización

Las distribuciones tradicionales y Roth IRA pueden desencadenar una multa del 10% si las toma demasiado pronto, pero hay excepciones de retiro anticipado que le permiten omitir la multa.

Para llevar clave

• Puede retirar las contribuciones de Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin pagar impuestos ni multas.
• Si retira las ganancias de Roth IRA antes de los 59 años y medio, generalmente se aplica una multa del 10%.
• Los retiros antes de los 59 años y medio de la cuenta IRA tradicional generan un impuesto de penalización del 10%, ya sea que retire contribuciones o ganancias.
• En ciertas situaciones, puede realizar retiros anticipados de IRA sin penalización.

Las contribuciones que realiza a su IRA están destinadas a complementar sus ingresos durante sus años de jubilación. Sin embargo, por mucho que desee dejar sus IRA intactas hasta la jubilación, los gastos imprevistos pueden obligarlo a retirar algunos de esos activos antes de tiempo.

Retiros de IRA durante la jubilación

Si está buscando una forma con ventajas impositivas para ahorrar para la jubilación, una cuenta IRA puede cumplir con los requisitos. Las cuentas IRA tradicionales ofrecen una exención de impuestos por adelantado. Puede deducir sus contribuciones el año en que las realiza, siempre que cumpla con las pautas de ingresos. Sin embargo, pagará impuestos sobre la renta en los retiros durante la jubilación, a su tasa impositiva actual.

En la mayoría de los casos, una cuenta Roth IRA es una mejor opción si cree que estará en un nivel impositivo más alto en la jubilación.

Con las cuentas Roth IRA, las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos. Eso significa que no obtendrá ningún ahorro de impuestos cuando agregue dinero a su cuenta. Pero los retiros después de los 59 años y medio de edad son 100% libres de impuestos y multas, siempre que hayan pasado al menos cinco años desde que contribuyó por primera vez a un Roth. Como un bono adicional: puede retirar sus contribuciones cuando lo desee, sin impuestos ni multas.

Retiros anticipados de IRA

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone una multa del 10% en los retiros anticipados de IRA para alentarlo a mantener intactos sus ahorros de jubilación. Aún así, puede evitar la penalización en ciertas situaciones. Aquí hay nueve veces que puede retirar anticipadamente de una cuenta IRA tradicional o Roth sin ser penalizado.

1. Tiene gastos médicos no reembolsados

Si no tiene seguro de salud, o tiene gastos médicos de su bolsillo que no están cubiertos por el seguro, es posible que pueda tomar distribuciones sin cargo de su IRA para cubrir estos gastos.

Para calificar, debe pagar los gastos médicos durante el mismo año calendario en que realiza el retiro. Además, sus gastos médicos no reembolsados ​​deben exceder el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI).

Por ejemplo, si su ingreso bruto ajustado es de $ 100, 000 y sus gastos médicos no reembolsados ​​son de $ 15, 000, lo máximo que puede distribuir sin multas es $ 5, 000, la diferencia entre $ 15, 000 y el 10% de su AGI ($ 10, 000).

2. Usted paga primas de seguro médico mientras está desempleado

Si está desempleado, puede tomar distribuciones sin multas de su IRA para pagar las primas del seguro de salud. Para que la distribución sea elegible para el tratamiento sin penalización, debe cumplir con estas condiciones:

• Perdiste tu trabajo
• Recibió compensación por desempleo durante 12 semanas consecutivas.
• Usted tomó las distribuciones durante el año en que recibió la compensación por desempleo o el año siguiente
• Recibió las distribuciones a más tardar 60 días después de volver a trabajar

3. Tiene una discapacidad permanente

Si queda discapacitado permanentemente y ya no puede trabajar, el IRS le permite retirar dinero de su IRA sin pagar la multa del 10%. Puede usar la distribución para cualquier propósito. Solo tenga en cuenta que el administrador de su plan puede solicitarle que presente un comprobante de la discapacidad antes de firmar un retiro sin penalización.

4. Usted paga los gastos de educación superior

Un título universitario es caro en estos días. Si está pagando la factura de los gastos de educación, su IRA puede ser una valiosa fuente de financiación. Es posible evitar la multa del 10% cuando utiliza los activos de IRA para pagar los gastos de educación calificados para usted, su cónyuge o su hijo.

Los gastos de educación calificados incluyen matrícula, tarifas, libros, suministros y equipos necesarios para la inscripción. El alojamiento y la comida también están cubiertos para los estudiantes que están matriculados al menos a medio tiempo (hay detalles sobre cuánto puede gastar).

Asegúrese de consultar con un profesional de impuestos confiable para determinar si sus gastos califican. Además, verifique con la escuela para asegurarse de que cumpla con los requisitos para ser parte del programa.

5. Heredas un IRA

Si es el beneficiario de una IRA, sus retiros no están sujetos a la multa por retiro anticipado del 10%.

La excepción no se aplica si usted es el cónyuge del titular de la cuenta original, es el único beneficiario y elige una transferencia conyugal (donde transfiere los fondos a su propia cuenta IRA no heredada). En este caso, el IRA se trata como si fuera suyo para empezar. Eso significa que todavía se aplican las penalizaciones por retiro anticipado del 10%.

Una IRA heredada es un tipo específico de IRA, pero hay otras opciones si es un beneficiario de IRA.

Su proveedor de IRA debe informar el monto que retira como distribución de defunción al incluir el código "4" en la casilla 7 del Formulario 1099-R del IRS, el formulario que se utiliza para informar la distribución. Verifique con su custodio / fideicomisario de IRA con respecto a la documentación que necesitará para procesar su transacción.

6. Usted compra, construye o reconstruye una casa

Puede retirar hasta $ 10, 000 (que es un límite de por vida) de su IRA sin penalización para comprar, construir o reconstruir una casa. Para calificar, debe ser un comprador de vivienda "por primera vez", lo que significa que no ha tenido una casa en los últimos dos años.

Podrías haber sido propietario de una casa en el pasado y todavía calificar como comprador de casa por primera vez hoy.

Si está casado, su cónyuge puede aportar $ 10, 000 adicionales de su IRA. Además, puede usar el dinero para ayudar a un hijo, nieto, padre u otros miembros de la familia, siempre que cumplan con la definición del comprador de vivienda por primera vez.

7. Usted toma pagos periódicos sustancialmente iguales

Si necesita hacer retiros regulares de su IRA durante algunos años, el IRS le permite hacerlo sin penalización si cumple con ciertos requisitos.

Básicamente, retira la misma cantidad, determinada según uno de los tres métodos aprobados previamente por el IRS, cada año durante cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que ocurra más tarde. Esto se conoce como tomar pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP) de su IRA.

8. El retiro se debe a un impuesto del IRS

Si tiene impuestos federales impagos, el IRS puede recurrir a su IRA para pagar la factura. La multa del 10% no se aplicará si el IRS recauda el dinero directamente. Sin embargo, no puede retirar el dinero para pagar los impuestos a fin de evitar el gravamen. En este caso, la excepción no se aplicaría y estaría en peligro por la multa del 10%.

9. Estás llamado al servicio activo

Las distribuciones de reservistas calificadas no están sujetas a la multa del 10%. En general, estas distribuciones se hacen a un reservista militar o miembro de la Guardia Nacional que está llamado al servicio activo durante al menos 180 días después del 11 de septiembre de 2001.

En algunos casos, puede pagar las distribuciones, incluso si las contribuciones de reembolso exceden los límites de contribución anual. Sin embargo, debe hacerlo dentro de los dos años posteriores al final del servicio activo.

La línea de fondo

Aunque estos retiros están exentos de la multa por distribución anticipada, aún pueden estar sujetos a impuestos federales y estatales. Un profesional de impuestos confiable puede determinar qué impuestos debe y puede ayudarlo a completar los formularios correspondientes.

Para reclamar la excepción de penalización por distribución anticipada, es posible que deba presentar el Formulario 5329 del IRS junto con su declaración de impuestos, a menos que su custodio de la IRA informe que el monto está exento en el Formulario 1099-R del IRS.