Calendario de envejecimiento
Un cronograma de vencimiento es una tabla contable que muestra las cuentas por cobrar de una empresa, ordenadas por sus fechas de vencimiento. A menudo creado por un software de contabilidad, un cronograma antiguo puede ayudar a una empresa a ver si sus clientes pagan a tiempo. Es un desglose de las cuentas por cobrar por la antigüedad de la factura pendiente, junto con el nombre del cliente y el monto adeudado.
Para llevar clave
- Los cronogramas de envejecimiento son tablas de contabilidad que las empresas usan para ver si los pagos se realizan o reciben de manera oportuna.
- Estos cronogramas se pueden personalizar para incluir cualquier período de tiempo que la compañía quiera rastrear, pero comúnmente incluyen menos de 30 días, 1 a 30 días de vencimiento, 30 a 60 días de vencimiento y más de 90 días de vencimiento.
- El uso de calendarios antiguos puede ayudar a las empresas a detectar problemas de flujo de efectivo antes de que se conviertan en un problema aún mayor.
- Los horarios de envejecimiento pueden ayudar a las empresas a detectar problemas con sus políticas de crédito.
Cómo funciona un calendario de envejecimiento
Un cronograma de vencimiento a menudo clasifica las cuentas como corrientes (menos de 30 días), vencidas de 1 a 30 días, vencidas de 30 a 60 días, vencidas de 60 a 90 y vencidas más de 90 días. Las empresas pueden usar horarios antiguos para ver qué facturas están atrasadas y a qué clientes necesita enviar recordatorios de pago o, si están demasiado atrasados, enviar a cobros. Una empresa quiere que todas sus cuentas estén lo más actualizadas posible porque cuanto más tiempo esté en mora la cuenta, más probable es que nunca se pague, lo que lleva a una pérdida.
Aquí hay un ejemplo de un calendario de envejecimiento:
| Ejemplo de calendario de envejecimiento | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cliente | Total adeudado | Actual (menos de 30 días) | 1-30 días de vencimiento | 31-60 días | 61-90 días | Más de 90 días |
| ABC Inc. | $ 10, 000 | $ 8, 000 | $ 2, 000 | |||
| Empresa XYZ | $ 7, 000 | $ 3, 000 | $ 3, 000 | $ 1, 000 | ||
| Land Co. | $ 2, 500 | $ 2, 000 | $ 500 | |||
| Total | $ 19, 500 | $ 10, 000 | $ 2, 000 | $ 3, 500 | $ 3, 000 | $ 1, 000 |
Una empresa puede experimentar dificultades financieras si tiene un número significativo de cuentas vencidas. Es posible que deba pedir prestado dinero para mantenerse a flote debido a las cuentas impagas. Eso afectará aún más los resultados de la compañía porque será responsable de pagar intereses sobre el dinero que pide prestado. Todos los días, un pago vencido tendrá algún tipo de impacto en la posición financiera de una empresa, y cada cuenta que esté atrasada multiplica ese impacto.
Cuanto más larga sea una cuenta vencida, más dudoso es que se reciba el pago. Los cronogramas de envejecimiento permiten a las empresas mantenerse al tanto de los A / R con la esperanza de limitar las cuentas dudosas.
Beneficios de los horarios de envejecimiento
Los gerentes y analistas suelen utilizar los calendarios de envejecimiento para evaluar el rendimiento operativo y financiero de una empresa. Son particularmente útiles para la gestión del capital de trabajo. Los cronogramas de envejecimiento pueden ayudar a las empresas a predecir su flujo de efectivo al clasificar los pasivos pendientes en la fecha de vencimiento de la más temprana a la más reciente y al clasificar los ingresos anticipados por el número de días desde que se enviaron las facturas.
El flujo de caja es importante para una empresa porque muchas empresas fracasan debido al flujo de caja negativo. Es por eso que el seguimiento del flujo de efectivo es un elemento crucial para mantener un negocio saludable y exitoso. Además de sus usos internos, los acreedores también pueden utilizar los calendarios de antigüedad para evaluar si prestar dinero a una empresa.
Además, los auditores pueden usar cronogramas antiguos para evaluar el valor de las cuentas por cobrar de una empresa. Si los mismos clientes aparecen repetidamente como vencidos en un cronograma de vencimiento de cuentas por cobrar, es posible que la empresa deba reevaluar si continuará haciendo negocios con ellos. También se puede usar un cronograma de vencimiento de cuentas por cobrar para estimar el monto en dólares o el porcentaje de cuentas por cobrar que probablemente no se puedan cobrar. Eso puede permitir que una empresa sea proactiva en lugar de reactiva.
Al conocer el porcentaje de cuentas por cobrar que podrían ser incobrables, la empresa puede buscar soluciones a su problema de flujo de efectivo antes de que el problema se descontrole. Para ciertas industrias, como el comercio minorista o la fabricación, los cronogramas de envejecimiento pueden desempeñar un papel importante en el establecimiento de estándares de crédito. Si una empresa nota que tiene un problema constante con una gran cantidad de cuentas morosas, puede considerar elevar sus estándares cuando se trata de la calificación crediticia de un cliente.
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