Evite pagar impuestos en exceso sobre las distribuciones de IRA

¿Preocupado por pagar impuestos en exceso en sus distribuciones de IRA? Es una preocupación válida pero que puede abordar si tiene la información correcta. Primero, debe saber qué tipo de contribuciones realizó (antes o después de impuestos) y a qué tipo de cuenta. Mantener buenos registros es clave.

Se supone que las contribuciones a una cuenta IRA tradicional son deducibles de impuestos, pero eso no es cierto para todos. Cuando participa en un plan de jubilación calificado, como un 401 (k) y tiene ingresos por encima de un monto límite establecido anualmente para su estado civil, las contribuciones que realiza a su IRA tradicional ya no son deducibles.

Por supuesto, las contribuciones a una Roth IRA siempre se realizan con ingresos después de impuestos, si califica para hacerlas, y las distribuciones de una Roth IRA siempre están exentas de impuestos. Desafortunadamente, si superas ciertos niveles de ingresos, no puedes tener un Roth.

Incluso cuando las contribuciones de IRA no son deducibles, todavía hay buenas razones para hacerlas: aumentan sus ahorros para la jubilación, y las ganancias de estas contribuciones son de impuestos diferidos. (Tenga en cuenta que el límite de contribución anual a una IRA es el mismo si realiza contribuciones deducibles o contribuciones no deducibles después de impuestos).

Para llevar clave

• La mayoría de las contribuciones a una IRA se realizan con dinero antes de impuestos, lo que significa que los fondos no están sujetos a impuestos hasta que se distribuyan o se conviertan en una Roth IRA.
• Sin embargo, las contribuciones después de impuestos a una IRA no están sujetas a impuestos tras la distribución o conversión a una Roth IRA, ya que ese impuesto ya se ha pagado.
• Al realizar una distribución o realizar una conversión, no puede designar que se realice con dinero después de impuestos.
• En cambio, debe calcular el porcentaje de dinero después de impuestos en todas sus cuentas IRA y aplicar ese porcentaje a la distribución, para que sepa cuánto está sujeto a impuestos.

IRA tradicionales e impuestos

Cuando realiza contribuciones deducibles de impuestos a una cuenta IRA, los fondos en su cuenta no serán gravados hasta que los retire como distribución o los convierta en una cuenta IRA Roth. Sin embargo, si su IRA fue construida en parte con contribuciones no deducibles, no debe impuestos sobre ese dinero cuando se distribuye o convierte, ya que ya ha sido gravado.

Puede pensar que podría decir que los fondos que distribuyó o convirtió provienen del dinero no imponible en sus cuentas, pero la ley no le permite hacerlo. En su lugar, debe calcular el porcentaje de fondos no imponibles en sus cuentas y luego aplicarlo al monto de la distribución o conversión. Tiene que hacer esto incluso si el IRA del que está tomando la distribución solo tiene contribuciones no deducibles. Esto requiere mantener buenos registros de lo que contribuyó a su IRA después de impuestos.

Cuando realice una contribución de IRA no deducible, repórtelo en el Formulario 8606, IRA no deducible . Ingrese cualquier contribución no deducible que realice para el año en curso y agréguela a sus contribuciones no deducibles en años anteriores (menos los ajustes para las distribuciones) para obtener la base total de todas sus cuentas IRA tradicionales. Esta información le ayuda a calcular el impuesto sobre distribuciones y conversiones. Asegúrese de conservar copias del Formulario 8606, de modo que tenga información básica para el futuro. No asuma que su custodio o fideicomisario IRA rastreará esta información por usted.

Asegúrese de mantener un total acumulado de todas sus contribuciones de IRA después de impuestos de año en año.

Cómo calcular su impuesto

Cuando tiene ambos tipos de cuentas IRA tradicionales (aquellas con contribuciones deducibles de impuestos y aquellas con contribuciones después de impuestos), calcular cuánto de su distribución o conversión es gravable es un proceso complicado. Si la siguiente explicación lo confunde, vale la pena obtener la ayuda de un contador u otro preparador de impuestos experimentado.

Como se señaló anteriormente, no puede designar que sus distribuciones o conversiones de IRA tradicionales provengan únicamente de sus contribuciones después de impuestos. En su lugar, debe calcular el porcentaje que representan las contribuciones no deducibles en el saldo total de todas sus cuentas. Divida el monto total de sus contribuciones no deducibles por el valor de todas sus cuentas IRA (incluidas las SEP IRA e SIMPLE IRA) al final del año. Asegúrese de incluir en ese valor la distribución o conversión que está realizando, así como cualquier otra que haya realizado durante el año.

Si, por ejemplo, contribuyó $ 10, 000 en dinero después de impuestos a lo largo de los años a todas sus cuentas IRA y el saldo total en sus cuentas más la distribución que está tomando es de $ 100, 000 (saldo de cuenta de $ 90, 000 más una distribución de $ 10, 000), su porcentaje sería 10 % ($ 10, 000 dividido por $ 100, 00). Este porcentaje es el porcentaje libre de impuestos de la distribución de IRA. Multiplique la distribución del año ($ 10, 000) por este porcentaje para determinar qué es libre de impuestos ($ 1, 000); El saldo ($ 9, 000) está sujeto a impuestos.

Si realiza una distribución antes de los 59 años y medio, está sujeto a una multa del 10% solo en la parte imponible de la distribución (suponiendo que no se aplique una excepción de multa). La multa del 10% no se aplica a la parte libre de impuestos de la distribución. En el caso del ejemplo anterior, pagaría una multa de $ 900 (10% de $ 9, 000).

En caso de pérdida

Si tiene una pérdida en las inversiones en su cuenta, puede reconocer la pérdida, pero solo cuando se le hayan distribuido todos los fondos de su IRA. El monto de la pérdida es el exceso del monto distribuido menos cualquier base restante de contribuciones no deducibles.

Supongamos que realizó contribuciones después de impuestos a una IRA de $ 10, 000 (suponga que no hay contribuciones deducibles), y la cuenta ahora vale $ 4, 000. Si distribuye completamente los fondos, tiene una pérdida de $ 6, 000. La pérdida se toma como una deducción detallada miscelánea en el Anexo A del Formulario 1040 (debe detallar para obtener cualquier beneficio fiscal de la pérdida).

La línea de fondo

Hay algunas buenas razones para hacer contribuciones IRA no deducibles, pero hacerlo complica su vida fiscal. Asegúrese de mantener registros para no pagar impuestos sobre estas contribuciones cuando realice distribuciones o realice conversiones de Roth IRA. Y si las matemáticas no son su punto fuerte, considere pedirle a un profesional de impuestos que averigüe lo que debe.