Ley de secreto bancario (BSA)
También conocida como la Ley de Informes de Divisas y Transacciones Extranjeras, la Ley de Secreto Bancario (BSA) es una legislación creada en 1970 para evitar que los delincuentes utilicen las instituciones financieras como herramientas para ocultar o lavar sus ganancias obtenidas ilegalmente. La ley exige que los bancos y otras instituciones financieras proporcionen documentación, como informes de transacciones de divisas a los reguladores. Se puede solicitar dicha documentación a los bancos siempre que sus clientes manejen transacciones sospechosas en efectivo que involucren sumas de dinero superiores a $ 10, 000. Esto otorga a las autoridades la capacidad de reconstruir más fácilmente la naturaleza de las transacciones.
DESGLOSE Ley de secreto bancario (BSA)
La BSA se puso en acción para identificar mejor cuándo se utiliza el lavado de dinero para promover una empresa criminal, apoyar el terrorismo, encubrir la evasión fiscal o disfrazar otras actividades ilegales. La legislación vio un uso temprano para contrarrestar la financiación de las organizaciones criminales, pero pronto entró en uso para abordar también la financiación de los grupos terroristas.
Los delincuentes y los estafadores utilizan el lavado de dinero como un medio para ocultar sus acciones ilícitas bajo el color de la legitimidad. El efectivo, en lugar de las transacciones electrónicas rastreables, tiende a ser el medio preferido para comprar bienes y servicios ilícitos. Las tácticas de lavado de dinero se emplean para disfrazar esas fuentes de ingresos en efectivo como transacciones legítimas.
Formas en que se aplica la Ley de secreto bancario
La ley no exige que se documenten todas las transacciones que excedan los $ 10, 000. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, existe una regla general de que cualquier persona en un comercio o negocio debe presentar el Formulario 8300 si su negocio recibe más de $ 10, 000 en efectivo de un comprador. Esto puede ser el resultado de una sola transacción o de dos o más transacciones relacionadas. La regla puede aplicarse a un individuo, una empresa, corporación, sociedad, asociación, fideicomiso o patrimonio. El formulario 8300 debe presentarse antes del día 15 después de la transacción en efectivo. Este requisito es aplicable si alguna parte de las transacciones en efectivo ocurre dentro de los Estados Unidos, sus posesiones o territorios.
La legislación mantiene una lista de excepciones que no requieren tal escrutinio. Los departamentos / agencias gubernamentales y las empresas que figuran en las principales bolsas de América del Norte son ejemplos de partes exentas.
Si bien este acto puede ser útil para combatir la actividad criminal, la BSA ha recibido críticas porque hay muy pocas pautas que definan lo que se considera sospechoso. Las agencias de aplicación de la ley tampoco necesitan obtener una orden judicial para obtener acceso a la información.
La Oficina del Contralor de la Moneda regularmente examina bancos, asociaciones federales de ahorro y otras instituciones para verificar el cumplimiento de la BSA.
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