Legado
Un legado es un término financiero que describe el acto de dar activos, como acciones, bonos, joyas y efectivo, a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan patrimonial. Se pueden hacer legados a miembros de la familia, amigos, instituciones o organizaciones benéficas. Cuando los bienes inmuebles se dejan a través de un testamento, se llama un dispositivo.
Rompiendo el legado
En 2018, el IRS aumentó la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones, de $ 5.49 millones, a $ 5.6 millones por persona, y de $ 10.98 millones a $ 11.2 millones para parejas casadas. Además, el monto anual de exclusión de obsequios aumentó de $ 14, 000 en 2017 a $ 15, 000 en 2018. Esto esencialmente significa que una persona puede dejar $ 5, 49 millones a sus herederos y no pagar impuestos federales sobre sucesiones o donaciones, mientras que una pareja casada puede proteger solo menos de $ 11 millones de impuestos federales sobre sucesiones y donaciones, al hacer lo mismo.
Conclusiones clave [POR FAVOR COLOQUE ESTAS LLAVES CLAVE EN UNA CAJA DE CALLOUT
- Un legado es el acto de transferir activos a individuos u organizaciones, a través de las disposiciones de un testamento o un plan patrimonial.
- El IRS aumentó recientemente a la exención de impuestos sobre sucesiones y donaciones a $ 5.6 millones por persona, y a $ 11.2 millones para parejas casadas.
- Las personas pueden dar obsequios mientras evitan impuestos utilizando el poder de Crummey, que le permite a una persona recibir un obsequio que no es elegible para una exclusión de impuesto al obsequio y cambiarlo en un obsequio que sea elegible para la exclusión.
Los donantes de obsequios también pueden evitar impuestos al ejercer su poder de Crummey, una técnica que permite a una persona recibir un obsequio que no es elegible para una exclusión de impuesto al obsequio y convertirlo en un obsequio que sea elegible. Las personas a menudo aplican el poder de Crummey a las contribuciones en un fideicomiso irrevocable. Para que el poder de Crummey funcione correctamente, una persona debe estipular que el regalo es parte del fideicomiso cuando se redacta, y el monto del regalo no puede exceder los $ 12, 000 anuales, por beneficiario.
En términos generales, los regalos en un fideicomiso son comúnmente utilizados por padres o abuelos que buscan establecer un fondo fiduciario para sus hijos o nietos. Los obsequios de caridad después de la muerte, también conocidos como obsequios heredados, también tienen el poder de reducir los impuestos al patrimonio. No es sorprendente que tales legados puedan ser fuentes importantes de recaudación de fondos para organizaciones sin fines de lucro. Cuando el legado está destinado a un propósito específico, se llama una donación.
Legado y Planificación Patrimonial
Las personas y familias que buscan crecer y / o preservar activos para las generaciones futuras pueden beneficiarse enormemente de la creación de un plan patrimonial formal. Un abogado de bienes puede ayudar mucho con este proceso, que tiende a complicarse debido a las complejidades involucradas en el intercambio de riqueza de una generación a otra. Algunas de las principales tareas de planificación patrimonial incluyen los siguientes pasos:
- Redactar un testamento
- Nombrar a un albacea del patrimonio para supervisar los términos del testamento
- Limitar los impuestos al patrimonio mediante la creación de cuentas fiduciarias a nombre de los beneficiarios
- Establecer un tutor para los dependientes vivos.
- Crear y / o actualizar beneficiarios en planes como seguro de vida, IRA y 401 (k) s
- Establecimiento de donaciones anuales a organizaciones benéficas y sin fines de lucro calificadas para reducir el patrimonio imponible
- Establecer un poder notarial duradero (POA) para dirigir otros activos e inversiones
La planificación patrimonial incluso puede incluir una logística más personal, como la organización de arreglos funerarios.
[Importante: los fideicomisos de seguros de vida tradicionales tradicionalmente contienen disposiciones de Crummey.]
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