Ganancias de capital vs. Ingresos de inversión: ¿Cuál es la diferencia?

La diferencia entre las ganancias de capital y otros tipos de ingresos de inversión es la fuente del beneficio. Comprender la diferencia es importante en términos de todo, desde la presentación de impuestos hasta la planificación de una estrategia de jubilación.

El capital se refiere a la suma inicial invertida. Una ganancia de capital, por lo tanto, es la ganancia obtenida cuando una inversión se vende a un precio más alto que el precio de compra original. Los ingresos por inversiones son ganancias que provienen de pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital recaudadas como resultado de la venta de un valor u otros activos, y otras ganancias obtenidas a través de un vehículo de inversión de cualquier tipo.

Las ganancias se distribuyen entre múltiples inversores de formas específicas, según cómo se hicieron las inversiones.

Aquí hay un vistazo a la diferencia entre ganancias de capital e ingresos por inversiones.

Ganancias de capital

Una ganancia de capital es un aumento en el valor de un activo de capital, ya sea una inversión o bienes raíces, que le otorga un valor más alto que el precio de compra original. Un inversor no tiene una ganancia de capital hasta que una inversión se venda con fines de lucro.

Por ejemplo, supongamos que un inversor ha comprado 100 acciones de la compañía ABC a $ 10 por acción. El gasto de capital (CapEx), por lo tanto, es de $ 10 x 100, o $ 1, 000.

Ahora suponga que el valor de cada acción aumenta a $ 20, lo que hace que la inversión total valga $ 2, 000 ($ 20 x 100 = $ 2, 000). Si el inversor vende las acciones a valor de mercado, el ingreso total es de $ 2, 000. La ganancia de capital en esta inversión es igual al ingreso total menos el capital inicial ($ 2, 000 - $ 1, 000 = $ 1, 000).

Ingreso de inversión

La mayoría de las personas obtienen ingresos netos a través del ingreso laboral, pero invertir en los mercados financieros también puede generar ingresos adicionales, llamados ingresos por inversiones. Algunos ingresos por inversiones son atribuibles a ganancias de capital. Sin embargo, el ingreso que no es resultado de ganancias de capital se refiere a intereses ganados o dividendos.

A diferencia de las ganancias de capital, la cantidad de rendimiento de estas inversiones no depende del gasto de capital inicial. En el ejemplo de ganancias de capital, suponga que la compañía ABC paga un dividendo de $ 2 por acción por cada una de las 100 acciones que compró el inversionista. Si se pagan dividendos antes de la venta de acciones, el ingreso de inversión generado es de $ 2 x 100, o $ 200.

Usando un ejemplo diferente, una cuenta de ahorros por un total de $ 5, 000 con una tasa de interés anual del 6% generará ingresos de inversión por un total de $ 300 ($ 5, 000 x 0.06 = $ 300) en su primer año.

Consideraciones Especiales

Una diferencia clave entre las ganancias de capital y otros tipos de ingresos de inversión son las tasas a las que se gravan. Las tasas impositivas varían según el tipo de inversión, la cantidad de ganancias generadas y el período de tiempo que se mantiene la inversión.

Las ganancias de capital se clasifican como a corto plazo si se realizan en un activo que se mantuvo por menos de un año. En este caso, las ganancias de capital a corto plazo se gravarían como ingresos ordinarios para ese año fiscal. Los activos mantenidos durante más de un año, antes de ser vendidos, se considerarían ganancias de capital a largo plazo en el momento de la venta.

El impuesto se calcula solo sobre las ganancias netas de capital para ese año fiscal. Las ganancias netas de capital se determinan restando las pérdidas de capital (ingresos perdidos en una inversión que se vendió a menos de lo que se compró) de las ganancias de capital del año. La mayoría de los inversores pagarán una tasa impositiva sobre las ganancias de capital de menos del 15%.

Para llevar clave

• Las ganancias de capital y otros ingresos por inversiones difieren según la fuente de la ganancia.
• Las ganancias de capital son las ganancias obtenidas cuando una inversión se vende por más de su precio de compra.
• El ingreso de inversión es el beneficio de los pagos de intereses, dividendos, ganancias de capital y cualquier otro beneficio obtenido a través de un vehículo de inversión.
• Los impuestos a las ganancias de capital tienen una clasificación a corto o largo plazo dependiendo de si la tenencia fue más de un año.