Renta vitalicia diferida
Una anualidad diferida es un tipo de contrato de anualidad que retrasa los pagos de ingresos, cuotas o sumas globales hasta que el inversor decida recibirlos. Este tipo de anualidad tiene dos fases principales: la fase de ahorro, que es cuando invierte dinero en la cuenta, y la fase de ingresos, que es cuando el plan se convierte en una anualidad comienza a pagar al propietario de la cuenta. Una anualidad diferida puede ser variable o fija.
1:55¿Qué son las anualidades diferidas?
Comprensión de las anualidades diferidas
Una anualidad diferida es un contrato entre un individuo y una compañía de seguros de vida en el que los fondos se intercambian por una promesa de proporcionar una tasa de interés competitiva con una garantía de tasa de interés mínima. El contrato también garantiza la inversión principal. Debido a que las anualidades se clasifican como instrumentos de jubilación no calificados, reciben un beneficio fiscal en forma de diferimiento de impuestos sobre las ganancias. Las ganancias se gravan como ingresos ordinarios al momento del retiro o la anualización.
Hay dos tipos de anualidades diferidas. Como su nombre indica, las anualidades de renta fija ofrecen una renta fija igual al principal y una tasa de interés mínima para los inversores. La mayoría de las pólizas de seguro de vida están estructuradas como anualidades fijas. Una anualidad diferida variable permite a los inversores poner su dinero en el mercado de valores a través de estructuras similares a fondos. Los ingresos disponibles para los inversores dependen del rendimiento del fondo. Las anualidades variables están reguladas por los departamentos de seguros estatales y la SEC. Un tercer tipo de anualidad, conocida como anualidad indexada a renta variable, es en realidad una anualidad fija con ingresos fijos que está vinculada al rendimiento de un índice de renta variable elegido por el inversor.
Cómo funciona una anualidad diferida
Cuando los fondos se depositan con una aseguradora de vida, se acreditan a una cuenta de acumulación a nombre del propietario de la anualidad. La aseguradora de vida luego acredita el saldo de la cuenta con una tasa de interés fija. En la mayoría de los casos, la tasa de interés fija está garantizada por un año a 10 años. Cuando ese período expira, la aseguradora restablece la tasa de interés, generalmente por períodos de un año. La mayoría de los contratos de anualidades incluyen una garantía de tasa mínima que garantiza que la tasa de interés que recibe la cuenta nunca caiga por debajo de un cierto mínimo, independientemente del clima económico en ese momento.
Se permiten retiros en la mayoría de los contratos con ciertas limitaciones. En un contrato típico, las disposiciones de retiro permiten un retiro anual. Si cualquier retiro excede el 10 por ciento del valor de la cuenta, la aseguradora cobra una tarifa de rescate sobre el exceso. La tarifa puede variar de 7 a 15 por ciento en un horario decreciente. Cada año, la tarifa de rescate disminuye en un punto porcentual hasta llegar a cero. En ese momento, el período de entrega finaliza y el propietario de la anualidad puede retirar fondos sin penalización.
Los retiros se gravan como ingreso ordinario, y los retiros realizados antes de los 59 años y medio de edad están sujetos a una multa del 10 por ciento. Una anualidad diferida puede ser anualizada para proporcionar pagos de ingresos garantizados por un período de tiempo determinado o de por vida del beneficiario.
Este tipo de anualidad también incluye un componente de beneficio por fallecimiento que garantiza que los beneficiarios reciban no menos de la inversión principal más cualquier ganancia en la cuenta. Los beneficios del beneficio por muerte están sujetos a impuestos para el beneficiario como ingresos ordinarios.
Para llevar clave
- Una anualidad diferida es un contrato de anualidad entre un individuo y una compañía de seguros que garantiza un ingreso fijo al vencimiento igual al principal y una tasa de interés mínima a cambio de pagos por un período de tiempo establecido.
- Los retiros de un contrato de anualidad fija están sujetos a cargos de rescate, si un individuo retira el monto invertido antes de su vencimiento. Los retiros se gravan como ingreso ordinario después del vencimiento.
Ejemplo de una anualidad diferida
Jane tiene alrededor de 30 años y se encuentra en el tramo impositivo superior del 30 por ciento. Ella quiere asegurarse de tener un flujo constante de ingresos al jubilarse. Ella invierte en una póliza de seguro de vida con una tasa de interés del 3% anual. Ella puede diferir los impuestos sobre el interés que ganan sus pagos de primas. La anualidad vence cuando Jane se jubila y tiene otra fuente de ingresos para garantizar una existencia cómoda después de la jubilación.
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